信息披露業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣

　 業(yè)務(wù)目標(biāo)

　業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　控制點(diǎn)

　適用單位

　不相容崗位

　控制點(diǎn)分值

　控制點(diǎn)相關(guān)資料

　相關(guān)制度索引

　會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

　會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目

　1 1 存在和發(fā)生/ / 真實(shí)性；2 2 完整性；3 3 權(quán)利與義務(wù)；4 4 估價(jià)或； 分?jǐn)偅? 5 表達(dá)和披露；6 6 準(zhǔn)確性

　 1 1

　2 2

　3 3

　4 4

　5 5

　6 6

　1. 定期報(bào)告

　1 1.1 定期報(bào)告的草擬

　1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃不合理，造成披露延誤或遺漏。

　1.1.1 董事會(huì)秘書(shū)局會(huì)同財(cái)務(wù)部制訂出定期報(bào)告編制和披露工作計(jì)劃。

　董事會(huì)秘書(shū)局 財(cái)務(wù)部

　4 定期報(bào)告編制和披露計(jì)劃

　 1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)職能部門(mén)提供資料不及時(shí)、不準(zhǔn)確。

　1.1.2 公司相關(guān)職能部門(mén)按照披露工作計(jì)劃及相關(guān)規(guī)定向董事會(huì)秘書(shū)局提供相關(guān)資料。董事會(huì)秘書(shū)局按照相關(guān)法律法規(guī)和上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制定期報(bào)告初稿。

　相關(guān)職能部門(mén) 董事會(huì)秘書(shū)局

　 7 各部門(mén)提交的相關(guān)資料 定期報(bào)告初稿

　 2 1.2 完成報(bào)告審定稿

　3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：編制的定期報(bào)告不真實(shí)、不準(zhǔn)確，違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

　1.2.1 公司執(zhí)行董事或董事會(huì)秘書(shū)對(duì)定期報(bào)告初稿進(jìn)行審核，各相關(guān)部門(mén)按照審核意見(jiàn)補(bǔ)充、更新資料。董事會(huì)秘書(shū)局修改初稿，并報(bào)公司董事長(zhǎng)審定后形成定期報(bào)告審定稿。

　董事會(huì)秘書(shū)局 相關(guān)職能部門(mén)

　7 定期報(bào)告審定稿； 各部門(mén)提交的相關(guān)資料 9.33 1.1.1

　1.3

　審批報(bào)告

　 3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：審計(jì)委員會(huì)未按規(guī)定簽署審閱意見(jiàn)。

　1.3.1

　召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)，審議定期報(bào)告，形成審閱意見(jiàn)。

　董事會(huì)秘書(shū)局 審計(jì)部

　5 審閱意見(jiàn) 9.33 1.1.1

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：披露不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議。

　1.3.2

　召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，審議定期報(bào)告，形成決議文件。

　董事會(huì)秘書(shū)局

　8 會(huì)議記錄 決議文件

　√

　披露事項(xiàng) 3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：定期報(bào)告未經(jīng)董事、高管的書(shū)面確認(rèn)。

　1.3.3

　董事及高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。

　董事會(huì)秘書(shū)局

　6 書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)

　9.33 1.1.1

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：披露不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：定期報(bào)告未經(jīng)監(jiān)事書(shū)面審核。

　1.3.4 監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

　監(jiān)事會(huì)辦公室

　8 書(shū)面審核意見(jiàn) 9.33 1.1.1 √

　披露事項(xiàng)

　 1.4

　發(fā)布報(bào)告并報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)告未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的披露，造成負(fù)面影響。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：定期報(bào)告未按規(guī)定報(bào)送和公告。

　1.4.1 董事會(huì)秘書(shū)局根據(jù)董事會(huì)意見(jiàn)，完成定期報(bào)告，于規(guī)定時(shí)間將報(bào)告全文和摘要（報(bào)紙稿）、相應(yīng)決議文件及交易所要求報(bào)送和披露的其他文件報(bào)送交易所，并于規(guī)定時(shí)間在指定報(bào)紙、網(wǎng)站披露并按規(guī)定報(bào)送相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　董事會(huì)秘書(shū)局

　 7 定期報(bào)告 9.33 1.1.1 9.21 9.22

　 √

　披露事項(xiàng)

　2. 臨時(shí)報(bào)告

　 2.1

　重大信息的收集和內(nèi)部報(bào)告

　1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：須予披露的事項(xiàng)未及時(shí)上報(bào)。

　2.1.1 分(子)公司按照信息披露制度須予披露的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部對(duì)應(yīng)的職能部門(mén)，職能部門(mén)審核確認(rèn)后及時(shí)報(bào)董事會(huì)秘書(shū)局。

　相 關(guān) 職能部門(mén) 分 ( 子 )公司

　5 重大事項(xiàng)書(shū)面報(bào)告 9.33 1.1.1

　3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：須予披露的事項(xiàng)未及時(shí)通知。

　2.1.2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各職能部門(mén)、公司控股股東和實(shí)際控制人及持股 5%以上的股東在知悉重大事項(xiàng)或其他須予披露的事項(xiàng)后應(yīng)盡早通知董事會(huì)秘書(shū)局。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局 相 關(guān) 職能部門(mén)

　3 重大事項(xiàng)書(shū)面資料 9.33 1.1.1

　 3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反監(jiān)管規(guī)則，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)譴責(zé)或投資者的質(zhì)詢(xún)。

　2.1.3 發(fā)生按照上市地監(jiān)管規(guī)則或監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求或公司認(rèn)為需要披露的重大事項(xiàng)時(shí)，董事會(huì)秘書(shū)局應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解情況，收集信息，并報(bào)告董事會(huì)秘書(shū)。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局

　 4

　9.33 1.1.1

　2 22 .2 臨時(shí)報(bào)告的草擬

　1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)編制臨時(shí)報(bào)告。

　2.2.1 董事會(huì)秘書(shū)組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。董事會(huì)秘書(shū)局根據(jù)實(shí)際情況組織相關(guān)部門(mén)草擬臨時(shí)報(bào)告。

　監(jiān)事會(huì)發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告由監(jiān)事會(huì)辦公室草董事會(huì)秘書(shū)局 監(jiān)事會(huì)辦 6 臨時(shí)報(bào)告

　 3 2.3 臨時(shí)報(bào)告的審批

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：披露不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定程序?qū)徟�，臨時(shí)報(bào)告不符合監(jiān)管要求。

　2.3.1 對(duì)于無(wú)須經(jīng)董事會(huì)審批的事項(xiàng)，由董事會(huì)秘書(shū)審批后披露。監(jiān)事會(huì)發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告，由監(jiān)事會(huì)審批后披露。

　對(duì)于須經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和/或股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，按照公司章程及議事規(guī)則的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序后進(jìn)行信息披露。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局 監(jiān) 事 會(huì)辦公室

　6 臨時(shí)報(bào)告披露申請(qǐng)表 1.1.2 √

　披露事項(xiàng)

　 4 2.4 發(fā)布報(bào)告并報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定披露，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：定期報(bào)告未按規(guī)定報(bào)送和公告。

　2.4.1 董事會(huì)秘書(shū)局負(fù)責(zé)將臨時(shí)報(bào)告報(bào)送境內(nèi)外證券交易所，于規(guī)定時(shí)間在指定報(bào)紙、網(wǎng)站發(fā)布，并按規(guī)定報(bào)送相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局

　6 臨時(shí)報(bào)告 9.33 9.21 9.22

　 √

　披露事項(xiàng)

　3. 自愿性信息披露

　1 3.1 披露內(nèi)容的編制

　1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：提供的資料不及時(shí)、不準(zhǔn)確。

　3.1.1 董事會(huì)秘書(shū)局會(huì)同相關(guān)部門(mén)編制對(duì)外披露的材料，包括但不限于新聞稿，統(tǒng)一對(duì)外披露口徑。相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)提供的資料簽字確認(rèn)。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局 相關(guān)職能 6

　9.33 1.1.1

　2 3.2 披露內(nèi)容的審核

　1.1 2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：披露的信息未經(jīng)審核，造成損失。

　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：披露不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　3.2.1 董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表或公司指定的其他人士審核對(duì)外披露的信息。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局

　 5

　9.33 1.1.1 √

　披露事項(xiàng)

　 3.3

　對(duì)外披露

　2.1 3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定披露，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：信息披露口3.3.1 公司發(fā)言人或指定人士按照統(tǒng)一口徑對(duì)外披露相關(guān)信息，董事會(huì)秘書(shū)局可根據(jù)需要將信息披露文件載于公司網(wǎng)站。

　董 事 會(huì)秘書(shū)局

　 7 信息披露資料 9.33 1.1.1

　 √

　披露事項(xiàng)

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