淺析農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)融資需求問題
發(fā)布時(shí)間:2019-08-21 來源: 幽默笑話 點(diǎn)擊:
摘要:由于歷史、政策原因,我國農(nóng)業(yè)及其附屬鏈條行業(yè)屬國家行業(yè)中的弱勢產(chǎn)業(yè),而農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)則屬于企業(yè)中的弱勢企業(yè)。一方面,農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)面臨產(chǎn)業(yè)技術(shù)薄弱、生產(chǎn)規(guī)模小等問題,有強(qiáng)烈的融資需求;另一方面,在資本市場上,農(nóng)業(yè)企業(yè)由于報(bào)酬率低、投資回收期長、風(fēng)險(xiǎn)大等因素,難以獲得投資者青睞,面臨融資困難。通過走訪調(diào)查,以馬鈴薯種植、加工為主的陜西省定邊縣,眾多中小企業(yè)面臨融資需求大而融資渠道困難的問題。
關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè);中小企業(yè);融資
【中圖分類號】 G648 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 B 【文章編號】 1671-1297(2012)08-0256-01
一 農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)融資需求
1.農(nóng)業(yè)深加工產(chǎn)品市場廣闊,企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小難以滿足
國內(nèi)馬鈴薯人均消費(fèi)量截止至2010年,為20公斤左右,其中超過20%為深加工消費(fèi),并呈逐年增長趨勢。西方國家馬鈴薯人均消費(fèi)量巨大,其中德國達(dá)到57公斤,近年來,我國的馬鈴薯出口量迅速增長。其中出口的深加工消費(fèi)產(chǎn)品主要為薯?xiàng)l、薯片、土豆泥,國內(nèi)的深加工消費(fèi)產(chǎn)品主要為淀粉、粉絲、粉條等。
然而面臨廣闊的深加工市場,我國的馬鈴薯生產(chǎn)主要滿足于鮮食消費(fèi),大量深加工消費(fèi)依然由國外進(jìn)口滿足,主要原因在于:國內(nèi)馬鈴薯加工企業(yè)規(guī)模小、分散化程度高,因此,基于擴(kuò)大規(guī)模,實(shí)現(xiàn)效益目的的農(nóng)業(yè)中小型企業(yè),對融資有著強(qiáng)烈需求。
2.農(nóng)業(yè)深加工技術(shù)力量薄弱,難以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級
在走訪調(diào)查中,定邊縣的眾多生產(chǎn)企業(yè),對馬鈴薯生產(chǎn)環(huán)節(jié)都只是簡單的清洗、攪碎、分離、加熱等缺乏技術(shù)含量的生產(chǎn)環(huán)節(jié),生產(chǎn)的產(chǎn)品也主要是飼料、淀粉、粉條等低端市場產(chǎn)品;企業(yè)生產(chǎn)管理,通常也停留在傳統(tǒng)十?dāng)?shù)人的機(jī)械生產(chǎn),未有完整的激勵(lì)、績效等人員管理。
產(chǎn)品技術(shù)研發(fā),通常需要較大規(guī)模的資金投入,主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面:1.需要研發(fā)符合市場消費(fèi)者需求的高附加值農(nóng)產(chǎn)品,通常需要大量資金支持市場調(diào)研和推廣;2.現(xiàn)有生產(chǎn)流水線落后,而研發(fā)或購買有效降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量的生產(chǎn)設(shè)備,也需要較大資金投入;3.引進(jìn)先進(jìn)管理技術(shù)、管理人員,建立現(xiàn)代化企業(yè)管理制度,都需要充足的資金進(jìn)行支持。
二 農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)融資渠道有限
根據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì),中國中小企業(yè)流動(dòng)資金來自于銀行貸款的僅為12%,多數(shù)貸款主要來自農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村合作社,其他大型國有商業(yè)銀行極少支持農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)。
1.客觀原因
我國資本市場對農(nóng)業(yè)企業(yè)的支持較小,鑒于農(nóng)業(yè)企業(yè)的各種特征,通常難以在資本市場上獲得投資者青睞,如其投資數(shù)額大而投資回報(bào)率低,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)利潤通常較薄,而投入成本通常較大;投資回收期較長,通常與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期有密切關(guān)聯(lián);投資風(fēng)險(xiǎn)較大,農(nóng)業(yè)企業(yè)受天氣、自然災(zāi)害、市場波動(dòng)性影響高于其他行業(yè)。而且,農(nóng)業(yè)企業(yè),尤其是中小型企業(yè)無論在主板或中小板上市的比率,僅占不到1%,作為國家的支柱行業(yè),顯然這種融資現(xiàn)狀是難以接受的。
近年來活躍于市場上的風(fēng)險(xiǎn)投資和私募投資,極少投資在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型企業(yè),主要在于其追求能夠在較短時(shí)間實(shí)現(xiàn)資本增值、資本退出,這與農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)截然相悖。在定邊縣的眾多馬鈴薯加工企業(yè)中,其初始融資主要來源于合伙投資,后續(xù)投資一方面靠合伙人追加投資,另一方面主要靠政府補(bǔ)助,以及小部分民間借貸,基本沒有來源于商業(yè)銀行和資本市場的融資來源,嚴(yán)重制約了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的深加工發(fā)展。
2.主觀原因
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè),通常缺少足夠抵押資產(chǎn),獲取貸款。一般情況下,中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備較為陳舊、落后,所用于生產(chǎn)的土地使用權(quán)也因?yàn)樵谵r(nóng)村地區(qū),因此資產(chǎn)價(jià)值較低,難以獲得足額貸款。
銀行等信貸機(jī)構(gòu),通常對企業(yè)的規(guī)模有一定限制,而急需獲得貸款的中小型企業(yè)又不能達(dá)到相應(yīng)規(guī)模,難以跨過借款門檻。加上此類規(guī)模企業(yè),缺少足夠的擔(dān)保機(jī)構(gòu),愿意為這些企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保,故而從銀行貸款難上加難。
相較于其他行業(yè)的生產(chǎn)、獲利模式,農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),遠(yuǎn)大于其他行業(yè)或者大型農(nóng)業(yè)企業(yè),通常與一些特定的農(nóng)產(chǎn)品收成相捆綁,受自然災(zāi)害影響較大,難以通過分散化分散風(fēng)險(xiǎn)。
此外,企業(yè)自身在財(cái)務(wù)制度上也相當(dāng)欠缺,賬簿設(shè)置不完整、財(cái)務(wù)報(bào)表缺少統(tǒng)一科目、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)較低、未能遵守統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等問題,也成為了中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)難以獲得融資的重要原因。同時(shí),這類企業(yè)幾乎沒有書面化、制度化的內(nèi)部控制制度,內(nèi)部控制相當(dāng)薄弱,加劇了企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn),阻礙了企業(yè)獲得融資資格。
走訪中,一家企業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水富含有機(jī)物,一直免費(fèi)給周邊的村民用來灌溉農(nóng)田。若廢水經(jīng)過沉淀池沉淀、烘干,可制成有機(jī)肥料用于出售,副產(chǎn)品還可做酒精、飼料,剩下的廢水仍可用于灌溉,達(dá)到廢水充分利用。該企業(yè)的經(jīng)理稱"很想建一個(gè)沉淀池",但之前已投入大量資金用于主要設(shè)備改造,自有資金無法滿足需求。雖然被視為定邊縣馬鈴薯產(chǎn)業(yè)的"龍頭企業(yè)"之一,但經(jīng)理稱無論是日常經(jīng)營還是設(shè)備升級、擴(kuò)建,都無法從政府得到優(yōu)惠或補(bǔ)助。而由于銀行貸款門檻高,該廠的土地又是集體土地,不能用于抵押,也無法申請到銀行貸款。
在調(diào)查中,定邊縣的眾多馬鈴薯加工企業(yè)中規(guī)模普遍在300-500萬之間,生產(chǎn)線較為落后,生產(chǎn)規(guī)模較小,如淀粉產(chǎn)量一般在1000-3000噸,粉條、粉皮生產(chǎn)線,年產(chǎn)量達(dá)1500噸。在走訪過程中,各企業(yè)均無法提供規(guī)范完整的財(cái)務(wù)報(bào)表,因此難以做出財(cái)務(wù)分析。從獲得的少數(shù)企業(yè)的消費(fèi)明細(xì)表來看,在記賬科目與項(xiàng)目類型名稱方面,都缺乏統(tǒng)一的規(guī)范,對相同存貨、資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量均存在較大差異,缺乏可比性。在部分走訪企業(yè)中,出現(xiàn)為了節(jié)約成本,出現(xiàn)經(jīng)理一人同時(shí)承擔(dān)總經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、技工多職的問題,違背了內(nèi)部控制的諸多重要原則。
三 解決農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)融資困難若干建議
鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展中的諸多特點(diǎn),解決農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)融資困難的措施有別于其他行業(yè),具體體現(xiàn)在:
1.更多發(fā)揮政府主導(dǎo)、扶持作用
根據(jù)市場機(jī)制,由投資者和商業(yè)銀行自由選擇,現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)難以獲得融資渠道,可能出現(xiàn)惡性循環(huán),即企業(yè)規(guī)模難以擴(kuò)大,產(chǎn)品落后,效益不高,更加難以獲得融資,需要由政府撥款、政府擔(dān)保、貼息貸款等形式,重點(diǎn)扶持具有發(fā)展?jié)摿、資金缺口主要是由于擴(kuò)大規(guī)模、更新技術(shù)產(chǎn)生的企業(yè)。此外,還可以加大政府對這類企業(yè)的直接投資和稅收優(yōu)惠。
2.金融機(jī)構(gòu)設(shè)立專門針對農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)的貸款政策
針對中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)專門設(shè)立“資格認(rèn)證”和“不同標(biāo)準(zhǔn)”發(fā)放體系,適當(dāng)放寬對農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)的抵押、規(guī)模要求,降低對這類企業(yè)的準(zhǔn)入門檻。同時(shí),應(yīng)通過稅收等優(yōu)惠,鼓勵(lì)其他投資者加大對農(nóng)業(yè)企業(yè)的投資,放寬民間借貸,拓寬中小型企業(yè)的融資渠道。
3.強(qiáng)化農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的自我內(nèi)部建設(shè)
針對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)自身,應(yīng)進(jìn)行多方面建設(shè),包括加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度、建立有效的財(cái)務(wù)管理制度、統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表科目、進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)操作與處理。另一方面,應(yīng)該有效進(jìn)行精細(xì)化成本管理,對于企業(yè)未來投資進(jìn)行合理預(yù)算和規(guī)劃,從而有效的獲得融資資格,并且能夠妥善運(yùn)用所獲資金。
參考文獻(xiàn)
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作者簡介: 劉思義(1990-),男,福建廈門人,廈門大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系碩士生,研究方向:企業(yè)內(nèi)部控制,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與資本市場。
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