財務盡職調(diào)查報告
發(fā)布時間:2020-09-23 來源: 述職報告 點擊： 
****** 有限公司
財務盡職調(diào)查 報告
江蘇 會計師事務所 有限責任公司
目
錄
序言
1 1 、工作范圍及內(nèi)容
受江蘇******創(chuàng)業(yè)投資有限公司委托，我們對******有限公司（以下簡稱“******公司”）進行了財務盡職調(diào)查。根據(jù)約定，納入本次財務盡職調(diào)查范圍為******公司及其子公司，調(diào)查期間為 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-5 月份。
本次財務盡職調(diào)查關(guān)注的事項包括：公司歷史沿革，盈利模式，財務狀況，盈利狀況，關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易，財務會計核算，稅項，以往接受外部審計情況等。我們在現(xiàn)場調(diào)查工作中發(fā)現(xiàn)的除上述事項之外的重要財務及稅務問題我們亦將予以關(guān)注。
我們的調(diào)查程序主要是獲取并審閱相關(guān)資料，網(wǎng)絡搜索核對相關(guān)資料，了解行業(yè)信息，與治理層及經(jīng)營管理人員進行訪談，了解生產(chǎn)經(jīng)營情況、業(yè)務經(jīng)營模式、主要客戶及供應商，分析業(yè)務及財務數(shù)據(jù)，評價內(nèi)部控制，抽查重要合同等業(yè)務資料，了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易，了解以往接受外部審計的情況，分析關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭對獨立性的影響，分析業(yè)務復雜性和財務可審性等。
本次盡職調(diào)查我們獲取的主要資料如下：
資料類別
資料內(nèi)容
基本資料 營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、公司章程、驗資報告、銷售政策、銷售模式等業(yè)務資料等 財務資料 2013 年－2015 年 5 月兩年一期的審計報告初稿、銷售合同、生產(chǎn)成本資料、房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證等 稅務資料 所得稅申報表、營業(yè)稅納稅申報表、增值稅納稅申報表等 其他資料 主要客戶和供應商情況；員工、管理層人數(shù)；以及其他非財務信息 2 2 、限制我們工作的因素
公司提供的 2013 年－2015 年 5 月的二年一期審計報告初稿非正式稿，可能與后期出具的正式報告有差異。
3 3 、報告使用
需要指出的是，我們的調(diào)查工作并非執(zhí)行審計或?qū)忛喅绦�，因而不能亦不會提供與審計或?qū)忛喎⻊障嗤绦虻谋Ｕ希粫䦟Λ@取的信息發(fā)表審計或?qū)忛喴庖�。我們的資料信息來源于公司提供的資料、訪談記錄和公司管理層的口頭說明與解釋。
我們并沒有執(zhí)行任何審計性質(zhì)的工作，也沒有對本報告內(nèi)的財務或其他資料執(zhí)行任何核對或驗證程序（除非另有指明）。因此，除非另外指明，我們不對本報告內(nèi)的資料的準確性或完整性承擔責任和作出聲明。
我們沒有向目標公司的管理層出示本報告，以澄清當中的事實、確認當中是否存在重大遺漏或本報告是否真實、公允地反映了該公司最近的經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務狀況和前景。
報告 概要
概要是對本次財務盡職調(diào)查關(guān)鍵點的概括與匯總，是財務盡職調(diào)查報告正文及附件內(nèi)容的濃縮和提煉，旨在使報告使用者在較短時間內(nèi)能夠?qū)Ρ敬呜攧毡M職調(diào)查的結(jié)果形成總體輪廓，欲了解本次財務盡職調(diào)查的全面情況，請認真閱讀財務盡職調(diào)查報告全文。
本財務盡職調(diào)查報告的主要內(nèi)容如下：
第一部分- - 序言：主要介紹了我們的工作范圍和限制因素。
第二部分- - 報告 概要：概括了本報告的重點內(nèi)容。
第 三 部分- - 正文
一、公司基本情況：概述了目標公司的基本信息、歷史沿革、主要股東情況。
二、公司經(jīng)營情況：概述了目標公司的核心技術(shù)、主要資質(zhì)、商標注冊、主要產(chǎn)品、主要工藝流程、業(yè)務范圍、業(yè)務模式、銷售及采購情況、存貨特點、成本構(gòu)成、主要客戶及供應商情況等。
三、財務信息分析：了解公司使用的會計準則、財務軟件使用情況及會計核算等；并對歷史業(yè)務的財務狀況進行分析，資料主要來源于公司提供的歷史財務數(shù)據(jù)；以往外部審計情況。
四、稅項：了解公司涉及主要稅項、稅率及優(yōu)惠政策，稅費計征及計算的復雜性等情況。
五、或有事項 六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易：分析公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易。
七、公司存在的主要問題及建議：匯總分析盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題和初步處理建議。
八、需強調(diào)事項 如前所述，我們?nèi)〉玫馁Y料和與管理層的接觸是非常有限的，一些很重要的分析無法進行。我們在本報告的“七、公司存在的主要問題及建議”集中列示并逐一分析了我們在工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
正文
一、公司基本情況
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歷史沿革
1、基本信息（截止 2015 年 5 月 31 日）
公司中文名稱：
******有限公司 法定代表人：
注冊號：
320100000119256 注冊資本：
20,000 萬元人民幣 實收資本：
20,000 萬元人民幣 注冊地址：
經(jīng)營地址：
南京市玄武區(qū) 南京市玄武區(qū) 公司性質(zhì)：
股份有限公司（自然人控股）
經(jīng)營范圍：
�。ㄒ婪毥�(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）
成立日期: 2006 年 6 月 8 日 經(jīng)營期限：
無期限 2、股東出資和歷史沿革 （1）2006 年 4 月，******醫(yī)藥有限公司成立 由、******科技有限公司、2006 年 6 月共同出資組建，注冊資本 600 萬元。
2006 年 6 月 3 日，南京蘇建聯(lián)合會計師事務所出具了《驗資報告》（寧建驗[2006]022號），驗證截至 2006 年 6 月 2 日，已收到投資人、******科技有限公司、分別繳納的 494萬元、100 萬元和 6 萬元出資。
�。� 二 ）人力資源
1、人力資源結(jié)構(gòu)（截止 2015 年 5 月 31 日）
部門分工
人數(shù)
占總?cè)藬?shù)的比例
集團辦公室 11 1.53% 財務管理中心 48 6.69% 公共事務發(fā)展中心 5 0.70%
2、職工薪酬 年度工資水平 類別
工資總額 （元）
平均人數(shù)
每人 年均 工資 （元）
2013 年度全員 62,254,173.86
603.00
103,240.75
2014 年度全員 85,501,558.15
760.00
112,502.05
合計
147,755,732.01
3、社保及住房公積金 項
目
規(guī)定比例
實繳比例
備注
養(yǎng)老保險 20.00% 20.00%
醫(yī)療保險 9.00% 9.00%
失業(yè)保險 1.50% 1.50%
工傷保險 0.50% 0.50%
生育保險 0.50% 0.50%
住房公積金 10.00% 10.00%
截至 2015 年 06 月 30 日，公司員工 717 人，其中：正式員工 709 人，勞務派遣 5人，3 人為退休返聘。公司 2015 年 6 月參加社會保險人數(shù)為 709 人，繳納住房公積金人數(shù)為 704 人，社保繳費基數(shù)為 2,273,000 元，公司 2015 年 6 月份社會保險費繳納金額為724,243.36 元。
供應鏈管理中心 30 4.18% 審計監(jiān)察部 5 0.70% 物業(yè)管理中心 21 2.93% 研發(fā)質(zhì)量生產(chǎn) 159 22.18% 營銷管理中心 408 56.90% 戰(zhàn)略業(yè)務部 4 0.56% C 基金 6 0.84% HR 中心 11 1.53% IT 中心 9 1.26% 合
計
717 100.00%
受教育程度
人數(shù)
占總?cè)藬?shù)的比例
本科及以上 352 49.09% 大專、高技 283 39.47% 中專、中技、職高 40 5.58% 高中及以下 42 5.86% 合
計
717 100.00%
�。� 三 ）
公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
1、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖(截止 2015 年 5 月 31 日)
2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)情況 序號
與本公司關(guān)系
公司名稱 全稱
主要
經(jīng)營地
注冊地
業(yè)務性質(zhì)
持股比例（% % ）
表決權(quán)比例 (%)
取得 方式
直接
間接
1 子公司 南京藥有限公司 江蘇南京 江蘇南京 醫(yī)藥制造 90.00 10.00 100.00 設立 2 子公司 拉薩科技有限公司 西藏拉薩 西藏拉薩 醫(yī)藥制造 90.00 10.00 100.00 設立 3 子公司 南京輝制藥有限公司 江蘇南京 江蘇南京 醫(yī)藥制造 100.00
100.00 購買 4 子公司 西藥業(yè)有限公司 西藏拉薩 西藏拉薩 醫(yī)藥批發(fā) 90.00 10.00 100.00 設立 5 子公司 ******科技有限公司 江蘇南京 江蘇南京 醫(yī)藥研發(fā) 100.00
100.00 設立 6 子公司 哈藥有限責任公司 哈爾濱 哈爾濱 生物技術(shù)開發(fā)、咨詢
100.00 100.00 購買 7 聯(lián)營企業(yè) 上海有限公司 上海 上海 醫(yī)藥批發(fā) 49.00
49.00 設立 8 參股公司 江蘇保股份有限公司 南京 南京 擔保 4.9505
4.9505 設立 注：公司2015年1月28日以954.00萬元購買哈有限責任公司100%股權(quán)，截止2015年5月31日，由于購買款項尚未支付，本報告中財務數(shù)據(jù)不包括該公司。
二、 經(jīng)營情況
（一）
經(jīng)營情況概 述
1、公司經(jīng)營情況 公司專注于心腦血管為主的慢病領域，從事藥品的研發(fā)、生產(chǎn)、批發(fā)銷售，目前主要代理銷售上海第一生化藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的諾新康?（丹參酮ⅡA 磺酸鈉注射液）、洛陽順勢藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的全通?（活血通脈片）、合肥合源藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的腦脈利顆粒、上海信誼延安藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的延迪諾?（阿法骨化醇軟膠囊）、山東北大高科華泰制藥有限公司生產(chǎn)的艾諾吉（注射用三磷酸腺苷二鈉氯化鎂）、哈爾濱三聯(lián)藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的奧拉西坦注射液，其中腦脈利顆粒 2015 年 4 月后生產(chǎn)廠商為公司下屬子公司南京柯菲平盛輝制藥有限公司。
公司具有較強的藥品研發(fā)能力：根據(jù)國家食品藥品監(jiān)督管理總局藥品審評中心的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，公司在審新藥文號共計 54 個，在 2013 年度國內(nèi)藥企新藥注冊的百強榜中，排
第 27 位。目前承擔“重大新藥創(chuàng)制”、江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化專項、江蘇省戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)專項等省部級專項資金二十余項，擁有百余件發(fā)明專利，其中近四十件已授權(quán)，在心腦血管領域布局了一系列新產(chǎn)品。
公司目前已建成專業(yè)的銷售團隊和完善的網(wǎng)絡體系，覆蓋全國 32 個省、市、自治區(qū)，12000 家醫(yī)療機構(gòu)。2013 年“丹參酮ⅡA 磺酸鈉注射液”終端市場銷售位于丹參源藥物市場排名的首位。同時，公司具有自主知識產(chǎn)權(quán)的中藥 6 類新藥腦脈利顆粒，2014 年獲生產(chǎn)批文，并通過新版 GMP 現(xiàn)場核查，目前已投入自主生產(chǎn)。該產(chǎn)品是目前唯一獲批的治療中風急性期的口服中成藥，是經(jīng)典名方“補陽還五湯”的改良方，具有活血化瘀作用，在改善中風患者神經(jīng)功能缺損方面療效卓越。
2、公司主要經(jīng)營資質(zhì) （二）
主要業(yè)務 及盈利 模式
1、業(yè)務范圍 從事藥品的研發(fā)、生產(chǎn)、批發(fā)銷售，目前主要代理銷售上海第一生化藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的諾新康?（丹參酮ⅡA 磺酸鈉注射液）、洛陽順勢藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的全通?（活血通脈片）、合肥合源藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的腦脈利顆粒、上海信誼延安藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的延迪諾?（阿法骨化醇軟膠囊）、山東北大高科華泰制藥有限公司生產(chǎn)的艾諾吉（注射用三磷酸腺苷二鈉氯化鎂）、哈爾濱三聯(lián)藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的奧拉西坦注射液，其中腦脈利顆粒 2015 年 4 月后生產(chǎn)廠商為公司下屬子公司南京柯菲平盛輝制藥有限公司。
2、商業(yè)模式 序號 證書名稱
發(fā)證單位
企業(yè)名稱
證書編號
期限
發(fā)證時間
1 藥品經(jīng)營許可證 江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局 ******有限公司 蘇 AA0250288 至2016.5.31 2011 年 6 月 1 日 2 藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局 ******有限公司 A-JS11-035 至2016.8.1 2013 年 7 月 31 日 3 藥品生產(chǎn)許可證 江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局 南京柯菲平制藥有限公司 蘇 20120482 至2015.12.31 2013 年 7 月 22 日 4 藥品生產(chǎn)許可證 江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局 南京柯菲平盛輝制藥有限公司 蘇 20110043 至2015.12.31 2014 年 4 月 23 日 5 藥品 GMP 證書 江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局 南京柯菲平盛輝制藥有限公司 JS20150382 至2020.2.2 2015 年 2 月 3 日 6 藥品經(jīng)營許可證 西藏自治區(qū)食品藥品監(jiān)督管西藏那菲藥業(yè)有限公司 藏 AA8910039 至2017.9.5 2012 年 9 月 6 日
公司業(yè)務始于和專業(yè)的藥品生產(chǎn)企業(yè)簽訂藥品代理合同，然后通過各地辦事處及藥品代理商開拓終端市場，再通過各地的醫(yī)藥公司，配送至終端醫(yī)院的藥房，實現(xiàn)銷售。目前公司在國內(nèi)主要大中城市設立了辦事處，現(xiàn)有的銷售模式為自營（江蘇省、重慶及條件合適的等級醫(yī)院）加代理，目前代理模式銷售占比較大。
3、主要代理銷售產(chǎn)品介紹 公司專注以心腦血管為主的慢性病領域，主要代理銷售的產(chǎn)品如下：
�。�1）
上海第一生化藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的諾新康?（丹參酮ⅡA 磺酸鈉注射液）：主要適應癥為冠心病、心絞痛、心肌梗死的輔助治療。隨著臨床研究的不斷開展，諾新康?的顯著療效已經(jīng)被越來越多的醫(yī)生所認可，成為防治缺血及再灌注損傷必選用藥。諾新康目前已覆蓋 3000 余家二級以上醫(yī)院，并在近年大力擴展區(qū)縣市縣級一級醫(yī)院和社區(qū)終端渠道，累計開發(fā) 11000 余家醫(yī)院終端。
�。�2）
洛陽順勢藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的全通?（活血通脈片）：說明書適應癥為用于冠心病心絞痛氣滯血淤癥，行氣活血，通脈止痛。
�。�3）
合肥合源藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的腦脈利顆粒：主要適應癥為氣虛血瘀型中風�。X梗塞）中經(jīng)絡急性期，癥見半身不遂、偏身麻木、口舌歪斜、語言蹇澀等，腦脈利顆粒是唯一的腦卒中急性期口服中成藥，與其他腦卒中治療藥物聯(lián)合使用。
（4）
上海信誼延安藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的延迪諾（阿法骨化醇軟膠囊）：適應癥為骨質(zhì)疏松癥，屬于國家基藥目錄品種，價格適中，患者依從性好，指南推薦的防治骨質(zhì)疏松癥的基礎藥物，處方率高，軟膠囊劑型，密封好，抗氧化，易吸收，服用方便，只需肝轉(zhuǎn)化，特別適合于腎功能不全或老年患者，作用平穩(wěn)，持久，副作用小，不良反應少。
�。�5）
山東北大高科華泰制藥有限公司生產(chǎn)的艾諾吉（注射用三磷酸腺苷二鈉氯化鎂）：說明書適應癥為急性、慢性活動型肝炎，缺血性腦血管病后遺癥，腦損傷，心肌炎等。
�。�6）
哈爾濱三聯(lián)藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的奧拉西坦注射液：適應癥為腦損傷及引起的神經(jīng)功能缺失、記憶與智能障礙的治療，為新一代的腦代謝改善藥，是吡拉西坦的升級換代，療效更優(yōu)，沒有中樞興奮和抑制作用，沒有直接的血管活性，具有多重作用機理，不良反應少見，安全性高。
（7）
成都百�？萍纪端幱邢薰旧a(chǎn)的銀杏內(nèi)酯注射液：說明書適應癥為活血化淤，通經(jīng)活絡，用于中風病中經(jīng)絡（輕中度腦梗塞）恢復期淤血阻絡癥，癥見半身不遂，口舌歪斜，言語謇澀，肢體麻木等。
�。�8）
重慶藥友制藥有限公司生產(chǎn)的注射用水溶性維生素：說明書適應癥水溶性維生素缺乏的預防和治療。
4、銷售及采購情況概述 銷售情況：公司銷售的主要客戶是各地的醫(yī)藥公司，終端客戶主要為各地的醫(yī)院藥房。
采購情況：
�。�1）公司目前基本為所銷售藥品的國內(nèi)獨家經(jīng)銷商，除業(yè)有限公司生產(chǎn)的奧拉西坦注射液外（為江蘇省獨家經(jīng)銷商）。
�。�2）公司子公司有限公司生產(chǎn)的腦脈利顆粒（2015 年 4 月后），主要采購的原料有中藥材和包裝材料等，供應商主要有安徽普仁公司，輔料供應商山河公司，結(jié)算方式采用先發(fā)貨后付款方式。
�。ㄈ�
銷售及 客戶 情況
1、主要客戶情況 （1）2013 年度前五大客戶銷售額 序號
客戶名稱
銷售額 （萬元）
占銷售比重
1 國藥控信生物醫(yī)藥有限公司
6,311.79
5.21% 2 陜西省藥材采購供應站
4,128.38
3.41% 3 上海雷限公司
3,813.98
3.15% 4 上海醫(yī)股有限公司
3,281.15
2.71% 5 華潤醫(yī)藥團有限公司
3,226.83
2.67%
合計
20,762.13 17.15% （2）2014 年度前五大客戶銷售額 序號
客戶名稱
銷售額 （萬元）
占銷售比重
1 國藥份有限公司
6,400.32
4.16% 2 合肥限責任公司
5,544.38
3.60% 3 上海業(yè)有限公司
3,513.16
2.28% 4 上海醫(yī)銷控股有限公司
3,420.18
2.22% 5 黑龍江藥有限公司
3,256.00
2.11%
合計
22,134.04 14.37% （3）2015 年 1－5 月前五大客戶銷售額 序號
客戶名稱
銷售額 （萬元）
占銷售比重
1 國藥普信生物醫(yī)藥有限公司 2,438.67 4.83% 2 上海藥業(yè)有限公司 1,535.07 3.04%
序號
客戶名稱
銷售額 （萬元）
占銷售比重
3 上海醫(yī)藥有限公司 1,320.85 2.62% 4 上海醫(yī)股有限公司 1,305.39 2.59% 5 江西三業(yè)有限公司 1,244.66 2.47%
合計
7,844.64 15.55% 2、銷售結(jié)構(gòu)情況 （1）2013 年度 銷售類型
收入
收入占比
成本
成本占比
毛利
占比
毛利率
丹參酮ⅡA磺酸鈉注射液 1,110,548,230.71 91.78% 339,087,010.95
88.91% 771,461,219.76 93.10% 69.47% 奧拉西坦注射液 40,604,988.15 3.36% 20,787,166.34
5.45% 19,817,821.81 2.39% 48.81% 阿法骨化醇軟膠囊 42,961,258.95 3.55% 14,180,843.00
3.72% 28,780,415.95 3.47% 66.99% 活血通脈片 8,581,168.86 0.71% 3,300,043.15
0.87% 5,281,125.71 0.64% 61.54% 注射用三磷酸腺苷二鈉氯化鎂 184,615.39 0.02% 106,665.60
0.03% 77,949.79 0.01% 42.22% 腦脈利 186,406.82 0.02% 27,038.67
0.01% 159,368.15 0.02% 85.49% 銀杏內(nèi)酯注射液 0.00 0.00% 0.00
0.00% 0.00 0.00%
其他藥品 6,967,546.57 0.56% 3,909,883.71
1.01% 3,057,662.86 0.37% 43.88%
合計
1,210,034,215.45 100.00% 381,398,651.42 100.00% 828,635,564.03 100.00% 68.48% （2）2014 年度 銷售類型
收入
收入占比
成本
成本占比
毛利
占比
毛利率
丹參酮ⅡA磺 酸 鈉 注射液 1,316,506,284.16 85.48% 292,443,367.70 80.47% 1,024,062,916.46 87.03% 77.79% 奧 拉 西 坦注射液 47,019,346.87 3.05% 24,955,620.22 6.87% 22,063,726.65 1.88% 46.92% 阿 法 骨 化醇軟膠囊 57,374,208.57 3.73% 11,940,866.43 3.29% 45,433,342.14 3.86% 79.19% 活 血 通 脈片 8,868,607.33 0.58% 3,107,801.67 0.86% 5,760,805.66 0.49% 64.96% 注 射 用 三磷 酸 腺 苷二 鈉 氯 化鎂 106,197,740.27 6.90% 28,898,566.47 7.95% 77,299,173.80 6.57% 72.79% 腦脈利 474,362.43 0.03% 82,945.77 0.02% 391,416.66 0.03% 82.51% 銀 杏 內(nèi) 酯 123,846.16 0.01% 117,653.82 0.03% 6,192.34 0.00% 5.00%
銷售類型
收入
收入占比
成本
成本占比
毛利
占比
毛利率
注射液 其他藥品 3,841,207.56 0.25% 2,017,666.38 0.56% 1,823,541.18 0.15% 47.47% 其他（注）
-261,117.44 -0.03% -124,636.16 -0.05% -136,481.28
合計
1,540,144,485.91 100.00% 363,439,852.3 100.00% 1,176,704,633.61 100% 76.40% 注：其他為審計調(diào)整的差異，無法對應到品種上，故單列 （3）2015 年 1－5 月
銷售類型
收入
收入占比
成本
成本占比
毛利
占比
毛利率
丹參酮ⅡA磺 酸 鈉 注射液 468,010,908.37 92.76% 79,440,213.72 83.07% 388,570,694.65 95.03% 83.03% 奧 拉 西 坦注射液 16,038,351.23 3.18% 10,476,434.93 10.96% 5,561,916.30 1.36% 34.68% 阿 法 骨 化醇軟膠囊 15,845,226.86 3.14% 4,814,411.74 5.03% 11,030,815.12 2.70% 69.62% 活 血 通 脈片 2,960,011.01 0.59% 1,016,610.95 1.06% 1,943,400.06 0.48% 65.66% 注 射 用 三磷 酸 腺 苷二 鈉 氯 化鎂 1,462,813.36 0.29% 510,622.48 0.53% 952,190.88 0.23% 65.09% 腦脈利 276,059.99 0.05% 2,359.02 0.00% 273,700.97 0.07% 99.15% 銀 杏 內(nèi) 酯注射液 185,769.24 0.04% 176,480.79 0.18% 9,288.45 0.00% 5.00% 其他（注）
-259,592.83 -0.05% -807,643.86 -0.83% 548,051.03
合計
504,519,547.23 100.00% 95,629,489.77 100.00% 408,890,057.46 99.87% 81.05% 注：其他為審計調(diào)整的差異，無法對應到品種上，故單列 從藥品毛利率的總體變動看，公司的藥品毛利率在上升，毛利率上升的主要原因是主要銷售藥品的銷售價格的上升。
３、銷售模式 （1）客戶來源 公司主要通過全國各地的藥品代理商開拓終端市場，再通過各地的醫(yī)藥公司，配送至終端醫(yī)院的藥房，實現(xiàn)銷售。目前公司在國內(nèi)主要大中城市設立了辦事處，現(xiàn)有的銷售模式為自營（江蘇省、重慶及條件合適的等級醫(yī)院）加代理，目前代理模式銷售占比較大。
�。�2）簽訂合同 公司在各省的藥品招投標中標后，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)的要求，確定各省的醫(yī)藥公司，對藥品實施配送銷售，同時組織銷售人員對藥品進行推廣，醫(yī)藥公司與公司簽訂銷售合同后，公司根據(jù)合同的約定發(fā)貨并結(jié)算。銷售部門和銷售代理根據(jù)委托推廣協(xié)議約定具體結(jié)算方式與結(jié)算條件進行銷售費用結(jié)算。
�。�3）定價方式 以全國各省的藥品中標價格，作為藥品在當?shù)氐匿N售價格。
（4）開票時間及銷售確認 公司在商品發(fā)出后，根據(jù)出庫單和合同開具開票。
商品銷售收入，以商品出庫為確認收入的時點。
（5）結(jié)算方式 主要通過銀行電匯的方式，部分采取銀行承兌方式結(jié)算。
4、銷售集中度 客戶為國內(nèi)各地的醫(yī)藥公司。
5、銷售流程圖 市場開發(fā)→銷售投標→ 中標后，確定銷售配送公司，組織銷售推廣，簽訂合同→根據(jù)合同約定發(fā)貨→確認收入→同時開票收款。
�。ㄋ模�
采購及 供應商情況
1、主要供應商情況 （1）2013 年度前五大采購供應商
序號
2013 3 年度 供應商名稱
采購額( ( 萬元) )
占采購比重
1 上海第藥業(yè)有限公司
34,474.18
90.29% 2 哈爾濱業(yè)有限公司
1,889.33
4.95% 3 上海信藥業(yè)有限公司
1,336.68
3.50% 4 洛陽業(yè)有限公司
334.32
0.88% 5 上海國藥基地醫(yī)藥銷售有限公司
147.51
0.38%
合計
38,182.02 100.00% （2）2014 年度前五大采購供應商 序號
2014 4 年度 供應商名稱
采購額( ( 萬元) )
占采購比重
1 上海第一生化藥業(yè)有限公司 37,870.06 86.32%
序號
2014 4 年度 供應商名稱
采購額( ( 萬元) )
占采購比重
2 哈爾股份有限公司 2,542.43 5.80% 3 山東北泰制藥有限公司 1,240.62 2.83% 4 上海安藥業(yè)有限公司 1,239.05 2.82% 5 藥業(yè)有限公司 330.26 0.75%
合計
43,222.42 98.52% （3）2015 年 1－5 月前五大采購供應商 序號
2015 5 年 年 1 1 －5 5 月 供應商名稱
采購額( ( 萬元) )
占采購比重
1 上�；帢I(yè)有限公司
5,524.53
58.93% 2 上海上限公司
2,874.55
30.66% 3 哈爾濱藥業(yè)股份有限公司
489.82
5.23% 4 上海信藥業(yè)有限公司
398.04
4.25% 5 洛陽順業(yè)有限公司
87.14
0.93%
合計
9,374.08 100.00% 2、采購流程（藥品采購）
�。�1）采購申請 公司法務部組織相關(guān)人員與生產(chǎn)廠商談判并簽訂銷售代理協(xié)議，后期采購由采購部負責批次采購。
�。�2）采購合同 采購部每月末將下月的采購計劃發(fā)給生產(chǎn)廠商，當月提貨與供應商簽訂批次采購合同，采購部合同備案。
（3）采購入庫 供應商將采購藥品發(fā)貨后，由質(zhì)量管理中心驗收后，并辦理入庫手續(xù)。
�。�4）付款結(jié)算 公司采購結(jié)算正常采用預付款方式結(jié)算，與上海第一生化藥業(yè)有限公司的貨款結(jié)算除外（一個月結(jié)算一次），采購人員核對供應商送貨單及發(fā)票、檢驗報告，將發(fā)票轉(zhuǎn)交給財務部進行入帳，由總經(jīng)理審批后交由財務部進行付款。
3、采購集中度 公司藥品由于采用總代理的方式，故采購集中度較高。
�。ㄎ澹�
存貨及 成本構(gòu)成分析
1、營業(yè)成本構(gòu)成 公司營業(yè)成本包括主營業(yè)務成本，為采購藥品的購進成本。
2、存貨的管理 （1）存貨的分類 存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、在途物資、低值易耗品。
（2）存貨入庫及領用的流程（主要說明藥品收發(fā)的流程）
供應商根據(jù)合同約定將藥品送至倉庫，倉庫倉管員按照藥品收貨管理程序?qū)Φ截浰幤愤M行逐批收貨，驗收取樣按公司制定的《藥品質(zhì)量驗收操作程序》規(guī)定的抽樣原則抽取樣品進行質(zhì)量檢查，收貨：藥品到貨→質(zhì)量部抽檢驗收→開具驗收入庫單→辦理入庫，出貨：根據(jù)合同或訂單，倉庫發(fā)貨，填制出庫單→發(fā)貨復核，通知物流取貨→財務根據(jù)出庫單、合同，開具發(fā)票，同時根據(jù)根據(jù)不同情況進行出庫帳務處理。
�。�3）存貨的盤點 公司對現(xiàn)場的物料每月盤點，現(xiàn)場存貨有臺帳管理。
3、生產(chǎn)成本的分攤 公司為主要為藥品流通公司，采購的藥品銷售后，按藥品成本直接計入當期的主營業(yè)務成本中，不存在生產(chǎn)成本的分攤。
子公司藥廠藥品的生產(chǎn)成本按經(jīng)濟用途劃分直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用等科目核算，共性的生產(chǎn)成本按機器工時比例分攤至產(chǎn)品中。
三 、 財務信息 分析
�。ㄒ� ）
財務信息質(zhì)量
�。�1）人員配置 姓
名
入職時間
職責分工
備注
陳華 2013-9-29 負責整個總賬稅務部的正常運營，及內(nèi)外部協(xié)調(diào)工作。
曹 2013-11-25 負責 7 個單元日常財務核算、分析；年度財務審計；SAP培訓管理和指導使用及日常維護；會計工作指導及管理。
孫 2013-2-18 負責銀行開戶、銷戶及日常輔助管理；費用單據(jù)傳遞、報銷、合同簽署后的傳遞。
蔣志 2013-4-11 負責南柯制藥費用、往來、固定資產(chǎn)核算；預算編制、
姓
名
入職時間
職責分工
備注
審核、控制、分析；納稅申報。
貢 2013-5-15 負責江柯、南柯、那菲財務憑證審核；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、薪酬核算、月末結(jié)賬；報表出具；
吳 2013-11-28 負責出納工作、銀行事務；部門辦公用品申購、發(fā)放、保管及臺賬；固定資產(chǎn)日常管理。
李 2013-3-15 負責西藏銷售收款和核銷；保證金的核算和管理；會計檔案資料保管；協(xié)助主管開展財務部日常工作。
曹 2011-3-15 負責在研項目日常核算、項目臺賬登記；研發(fā)項目驗收數(shù)據(jù)填報和審核；各類財政資金申報資料填報；研究所各項數(shù)據(jù)預測和報表編制；配合研發(fā)項目驗收檢查；配合高企復審核算；研發(fā)費加計扣除
王 2012-9-3 負責西藏公司往來核算；客戶往來核算、對賬；部門預算編制與控制；配合資金管理部編制客戶對賬單；員工借支核算、對賬，對賬結(jié)果表單的編制與歸檔；關(guān)聯(lián)方往來對賬；審計詢證函的郵寄。
楊濤 2014-4-2 負責發(fā)票申購、領用、開具、保管；收入憑證的傳輸；抄稅、進項發(fā)票認證；進項和銷項稅額日報表編制；辦理紅字發(fā)票開具手續(xù)和拒收證明及發(fā)票作廢管理；
張琳琳 2014-4-2 負責盛輝和南柯制藥資金和費用預算編制、審核、控制和分析；研發(fā)費用核算；中試核算；往來核算。
羅艷萍 2010-8-19 負責盛輝和南柯制藥賬務審核；成本分析；財務報表編制；納稅申報；會計檔案資料的管理及協(xié)助主管做好日常財稅工作。
王慧 2013-10-25 負責銀行開戶、銷戶及日常輔助管理；費用單據(jù)傳遞、報銷、合同簽署后的傳遞。
彭春艷 2012-6-8 負責西藏公司客戶發(fā)票審核和郵寄，郵寄后的數(shù)據(jù)整理與發(fā)送；部門資金和費用預算。
肖宏 2012-3-9 負責藥廠和原料藥廠日常財務事項
徐莉 2014-7-1 負責發(fā)票申購、領用、開具、保管；收入憑證的傳輸；抄稅、進項發(fā)票認證；進項和銷項稅額日報表編制；辦理紅字發(fā)票開具手續(xù)和拒收證明及發(fā)票作廢管理；折扣申請單的保管和折扣數(shù)據(jù)統(tǒng)計；
王霞 2014-4-28 負責西藏公司日常費用的審核、編制記賬憑證；憑證打印與郵寄；銀行對賬并出具余額調(diào)節(jié)表及歸檔；跟蹤未達賬項。
楊萱文 2008-5-7 負責對外合同種類的規(guī)劃、擬定、審核和簽署；開票數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析及日常報表編制；外聯(lián)工作的協(xié)調(diào)與跟蹤。
張德軍 2012-6-8 負責西藏公司日常財務和稅務工作；費用資金預算、分析與控制；工商、稅務、財政、銀行等外聯(lián)工作；安全檢點與防范管理。
胡麗華 2013-11-29 負責 7 個單元預算損益執(zhí)行情況分析；稅收籌劃執(zhí)行情況分析；稅費申報；日常稅務檢查協(xié)查；稅務鑒定審計。
�。�2）財務軟件
“******公司”于 2015 年 1 月開始正式使用 SAP 系統(tǒng)軟件,以前使用金蝶 K3 及用友軟件。
�。�3）外部審計情況 “******公司”一般每個會計年度接受一次外部審計。
“******公司”2013 年度財務報表業(yè)經(jīng)天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）出具的天職業(yè)字[2014]9291 號審計報告驗證。事務所對公司 2013 年度的財務報表發(fā)表了標準無保留意見。
“******公司”2014 年度財務報表業(yè)經(jīng)天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）出具的天職業(yè)字[2015]10840 號審計報告驗證。事務所對公司 2014 年度的財務報表發(fā)表了標準無保留意見。
（二）
財務會計核算
1、會計準則 財政部 2006 年 2 月 15 日頒布的新《企業(yè)會計準則》。
2、主要會計政策和流程 （1）
壞賬政策 a.將單項金額 100.00 萬元以上的應收賬款以及單項金額 100.00 萬元以上的其他應收款視為重大的應收款項，單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
b.對單項金額不重大的應收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的應收款項一起按賬齡特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結(jié)合現(xiàn)時情況確定本期各項組合計提壞賬準備的比例，據(jù)此計算本期應計提的壞賬準備。具體組合情況如下：
賬齡組合：
賬
齡
應收賬款計提比例 （% % ）
1-180 天（含 180 天）
0.50 180 天-365 天（含 365 天）
5.00 1-2 年（含 2 年）
50.00 2-3 年（含 3 年）
100.00 3-4 年（含 4 年）
100.00 4-5 年（含 5 年）
100.00 5 年以上 100.00
賬
齡
其他應收款計提比例 (%)
1 年以內(nèi)（含 1 年）
0.00 1-2 年（含 2 年）
5.00 2-3 年（含 3 年）
20.00 3-4 年（含 4 年）
50.00 4-5 年（含 5 年）
70.00 5 年以上 100.00 關(guān)聯(lián)往來組合：
本公司與集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的應收款項，對于此類應收款項一般不計提壞賬準備，但如果有確鑿證據(jù)表明關(guān)聯(lián)方債務單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足等，并且不準備對應收款項進行債務重組或其它方式收回的，根據(jù)預計可能收回的壞賬損失，計提相應的壞賬準備，對于其中預計全部無法收回的應收關(guān)聯(lián)方的款項也可全部計提壞賬準備。
基本確定能收回的應收款項組合：
資產(chǎn)負債表日后期間已收回款項、應收補貼款項、保證金、押金、職工備用金等基本確定能收回或收回風險極小的款項，不計提壞賬準備。
c.單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 對應收票據(jù)、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
�。�2）
固定資產(chǎn)折舊政策 采用年限平均法分類計提折舊，折舊年限分別為房屋及建筑物 30 年、機器設備和運輸工具 10 年、電子及辦公設備 5 年，殘值率均為 5%。
（3）
存貨
公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、在途物資、委托加工物資、低值易耗品及周轉(zhuǎn)材料等項目，發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
�。�4）
收入確認 藥品銷售收入：公司在商品發(fā)出后，根據(jù)出庫單和合同開具發(fā)票，以商品出庫為確認收入的時點。
�。� 三 ）
會計 報表分析
若未特殊說明，單位均為人民幣元
項
目
2013 3 年度
2014 4 年度
2015 5 年 年 1 1- -5 5 月
資產(chǎn)總額 576,885,022.46
712,106,119.05
759,123,798.72
負債總額 152,338,152.61
207,270,570.35
252,249,371.89
所有者權(quán)益總額 424,546,869.85
504,835,548.70
506,874,426.83
項
目
2013 3 年度
2014 4 年度
2015 5 年 年 1 1- -5 5 月
營業(yè)收入 1,218,064,287.05 1,561,441,020.98
504,608,426.34
營業(yè)成本 386,651,009.55
364,798,879.85
95,755,865.00
凈利潤 89,299,385.67
97,025,599.55
45,528,108.58 說明：
公司資產(chǎn)總額、負債總額逐年增加，收入和凈利潤呈逐年上升趨勢。
（1）報表結(jié)構(gòu)分析 a 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 項
目
3 2013 年 年 2 12 月 月 1 31 日
4 2014 年 年 2 12 月 月 1 31 日
5 2015 年 年 5 5 月 月 1 31 日
金額
結(jié)構(gòu)比
金額
結(jié)構(gòu)比
金額
結(jié)構(gòu)比
貨幣資金 113,457,631.61 19.67% 64,710,409.44 9.09% 102,317,637.22 13.48% 應收票據(jù) 132,756.00 0.02%
1,510,000.00 0.20% 應收賬款 182,243,751.20 31.59% 178,616,394.34 25.08% 176,431,081.72 23.24% 預付賬款 147,171,287.29 25.51% 168,731,682.62 23.69% 146,993,309.91
19.36% 其他應收款 34,682,293.06 6.01% 20,301,744.97 2.85% 18,093,400.01 2.38% 存貨 4,831,353.04 0.84% 87,669,586.09 12.31% 93,356,889.83 12.30% 其他流動資產(chǎn) 1,427,760.49 0.25%
流動資產(chǎn)合計
483,946,832.69 83.89% 520,029,817.46 73.02% 538,702,318.69 70.96% 可供出售金融資產(chǎn) 5,000,000.00 0.87% 5,000,000.00 0.70% 5,000,000.00 0.66% 長期股權(quán)投資
13,968,937.36
1.84% 固定資產(chǎn)凈額 49,936,257.99 8.66% 47,500,660.52 6.67% 45,551,471.95 6.00% 在建工程 14,927,832.32 2.59% 71,901,157.20 10.10% 84,387,618.65 11.12% 無形資產(chǎn) 10,836,807.19 1.88% 38,435,671.16 5.40% 62,812,875.78 8.27% 商譽 2,166,454.13 0.38% 2,166,454.13 0.30% 2,166,454.13 0.29% 長期待攤費用 10,070,838.14 1.73% 7,523,030.18 1.06% 6,411,793.86 0.84% 遞延所得稅資產(chǎn)
19,549,328.40 2.75% 122,328.30 0.02% 非流動資產(chǎn)合計
92,938,189.77 16.11% 192,076,301.59 26.98% 220,421,480.03 29.04% 資產(chǎn)總計
576,885,022.46 100.00% 712,106,119.05 100.00% 759,123,798.72 100.00%
說明：
1）2013 年末、2014 年末、2015 年 5 月 31 日流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)未見重大異常變動，非流動資產(chǎn)比重呈現(xiàn)逐年增長的趨勢； 2）2014 年末資產(chǎn)較 2013 年末增加較多主要系非流動資產(chǎn)增加，非流動資產(chǎn)增加主要系在建工程和無形資產(chǎn)增加，增加的原因是 2014 年公司固定資產(chǎn)建設項目投資較多及購買的土地使用權(quán)所致。存貨 2014 年末比 2013 年末增加較多的原因是銷售模式調(diào)整，年終押貨等原因所致。
3）2015 年 5 月末貨幣資金占比較高的原因為 6 月貸款到期；無形資產(chǎn)占比較高的原因為 2015 年購買腦脈利專利權(quán) 2800 萬元所致。
4）2015 年 5 月末應收款項期末余額大額明細及賬齡 科目名稱
排名
往來客戶名稱
期末余額
賬齡
壞賬準備期末余額
應收帳款 1 華潤醫(yī)藥商業(yè)集團有限公司 8,184,000.00 6 個月以內(nèi)（含 6個月）
40,920.00 2 江蘇省醫(yī)藥公司 7,863,687.67 6 個月以內(nèi)（含 6個月）
39,318.44 3 上海雷允上藥業(yè)有限公司 7,776,720.00 6 個月以內(nèi)（含 6個月）
38,883.60 4 上海鈴謙滬中醫(yī)藥有限公司 7,121,990.00 6 個月以內(nèi)（含 6個月）
35,609.95 5 常州藥業(yè)股份有限公司醫(yī)藥藥材分公司 6,786,948.51 6 個月以內(nèi)（含 6個月）
33,934.74
小計 37,733,346.18
188,666.73 其他應收款 1 單小雨 47,750,000.00 4 年以內(nèi) 47,750,000.00 2 成都金百裕醫(yī)藥有限責任公司 10,771,020.00 2 年以內(nèi) 91,331.62 3 北京金康馳醫(yī)藥投資有限公司 2,500,000.00 3-4 年 1,250,000.00 4 上海醫(yī)藥集團藥品銷售有限公司 882,000.00 1-2 年 44,100.00 5 中機國際工程設計研究院南京分院 380,000.00 1-2 年 19,000.00
小計 62,283,020.00
49,154,431.62 預付帳款 1 安徽貝克生物制藥有限公司 70,000,000.00 2 年以內(nèi)（含 2 年）
2 南京市玄武區(qū)國有資產(chǎn)投資管理控股（集團）有限公司 30,000,000.00 1 年以內(nèi)（含 1 年）
3 上海第一生化藥業(yè)有 12,139,712.96 3 年以內(nèi)（含 3 年）
科目名稱
排名
往來客戶名稱
期末余額
賬齡
壞賬準備期末余額
限公司 4 九江昌富同商務咨詢有限公司 5,784,000.00 1 年以內(nèi)（含 1 年）
5 九江盛仁商務咨詢服務有限公司 3,058,000.00 1 年以內(nèi)（含 1 年）
小計 120,981,712.96
b 負債和權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 項
目
3 2013 年 年 2 12 月 月 1 31 日
4 2014 年 年 2 12 月 月 1 31 日
5 2015 年 年 5 5 月 月 1 31 日
金額
結(jié)構(gòu)比
金額
結(jié)構(gòu)比
金額
結(jié)構(gòu)比
短期借款 10,000,000.00 1.73% 35,000,000.00 4.91% 95,000,000.00 12.51% 應付票據(jù)
10,000,000.00
1.73%
20,000,000.00
2.81%
33,805,000.00
4.45% 應付賬款 22,201,624.34 3.85% 8,979,219.31 1.26% 11,950,403.98 1.57% 預收賬款 23,473,080.56 4.07% 18,011,252.47 2.53% 20,356,963.58 2.68% 應付職工薪酬
21,275,093.98
3.69% 22,123,783.41 3.11%
10,805,772.97
1.42% 應交稅費 39,615,502.88 6.87% 16,011,208.75 2.25%
27,107,822.90
3.57% 應付利息
55,000.00 0.01%
443,835.62
0.06% 應付股利 1,647,469.12 0.29% 1,647,469.12 0.23%
1,647,469.12
0.22% 其他應付款 17,046,749.16 2.95% 78,366,308.99 11.00%
44,519,539.75
5.86% 其他流動負債
5,927.16
流動負債合計 145,259,520.04 25.18% 200,194,242.05 28.11% 245,642,735.08 32.34% 專項應付款 6,127,094.17 1.06% 4,515,653.64 0.63% 4,309,115.04 0.57% 遞延收益
1,669,803.16 0.23% 1,420,207.36 0.19% 遞延所得稅負債 951,538.40 0.16% 890,871.50 0.13% 877,314.41 0.12% 非流動負債合計
7,078,632.57 1.22% 7,076,328.30 0.99% 6,606,636.81 0.88% 負債合計
152,338,152.61 26.40% 207,270,570.35 29.10% 252,249,371.89 33.22% 實收資本 200,000,000.00 34.67% 200,000,000.00 28.09% 200,000,000.00 26.35% 資本公積 113,745,006.93 19.72% 106,963,966.61 15.02% 106,963,966.61 14.09% 盈余公積
5,700,259.27
0.99%
19,270,877.06
2.71%
19,270,877.06
2.54% 未分配利潤 90,680,696.68 15.72% 178,600,705.03 25.08% 180,639,583.16 23.80% 歸屬于母公司所
有者權(quán)益合計
410,125,962.88 71.10% 504,835,548.70 70.90% 506,874,426.83 66.78% 少數(shù)股東權(quán)益 14,420,906.97 2.50%
所有者權(quán)益合計
424,546,869.85 73.60% 504,835,548.70 70.90% 506,874,426.83 66.78% 負債和所有者權(quán)益
總計
576,885,022.46 100.00% 712,106,119.05 100.00% 759,123,798.72 100.00%
說明：
1）2013 年末、2014 年末、2015 年 5 月 31 日負債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)未見重大異常變動，負債比重呈現(xiàn)逐年增長的趨勢； 2）2015 年 5 月 31 日負債較 2014 年增加較多主要系短期借款增加所致； 3）其他應付款 2014 年末比 2013 年末增加較多的原因為 2014 年增加的應付咨詢顧問費較多所致；未分配利潤 2014 年末比 2013 年末增加較多的原因為 2013 年公司股改導致當期未分配利潤減少。
4）2015 年 5 月末短期借款明細情況如下：
序號
借款銀行
借款金額（萬元）
利率
期限
貸款方式
備注
1 中國農(nóng)業(yè)銀行墨竹工卡縣支行 1500 3.62% 一年 抵押 抵押：******有限公司所有寧房權(quán)證玄變字第 418505 號、第418506 號、第 418507 號、第418510 號、第 418514 號、第418513 號房產(chǎn)，南京柯菲平盛輝制藥有限公司所有寧房權(quán)證溧變字第 2055995 號、第2055994 號 2 江蘇銀行南京泰山路支行 500 5.35% 半年 保證 保證：秦引林、南京柯菲平制藥有限公司、南京柯菲平盛輝制藥有限公司、西藏拉菲藥業(yè)有限公司、拉薩中菲生物科技有限公司 3 江蘇銀行南京泰山路支行 2500 5.00% 一年 保證 保證：秦引林、南京柯菲平制藥有限公司、南京柯菲平盛輝制藥有限公司、西藏拉菲藥業(yè)有限公司、拉薩中菲生物科技有限公司 4 江蘇銀行南京城中支行 500 6.44% 半年 保證 保證：秦引林、******有限公司 5 平安銀行南京分行 4500 6.12% 一年 抵押、保證 抵押：顏培玲所有寧房權(quán)證建轉(zhuǎn)字第 416375 號房產(chǎn)、顏培玲及王秀珍所有寧房權(quán)證建轉(zhuǎn)字第 446761 號房產(chǎn)；保證：西藏拉菲藥業(yè)有限公司、秦引林、顏培玲
合計 9500
5）2015 年 5 月末應付款項期末余額大額明細及賬齡 科目名稱
排名
往來客戶名稱
期末余額
賬齡
預收 1 江西三志藥業(yè)有限公司 1,549,200.00
3 個月內(nèi)
科目名稱
排名
往來客戶名稱
期末余額
賬齡
帳款 2 南京市中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院 1,000,000.00
18 個月 3 山西亨通醫(yī)藥連鎖有限公司
72,360.00
3 個月內(nèi) 4 河南省柏海同心醫(yī)藥有限公司
72,000.00
超過 6 個月 5 江西信仁宜春醫(yī)藥有限公司
63,600.00
3 個月內(nèi)
小計 2,757,160.00
應付帳款 1 成都金百裕醫(yī)藥有限責任公司
825,930.00
6 個月內(nèi) 2 南京烽火星空通信發(fā)展有限公司
382,400.00
6 個月內(nèi) 3 南京戈丹科技有限公司第一分公司
61,500.00
6 個月內(nèi) 4 國藥文化傳播有限公司
60,000.00
6 個月內(nèi) 5 北京海泰天正醫(yī)藥科技有限公司
50,000.00
6 個月內(nèi)
小計
1,379,830.00
其他應付款 1 山東北大高科華泰制藥有限公司 3,800,000.00
6 個月內(nèi) 2 前錦網(wǎng)絡信息技術(shù)（上海）有限公司 2,131,991.92
6 個月內(nèi) 3 南京國豪裝飾安裝工程股份有限公司
200,000.00
6 個月內(nèi) 4 南京金中建幕墻裝飾有限公司
200,000.00
6 個月內(nèi) 5 南京三惠建設工程有限公司
200,000.00
6 個月內(nèi)
小計 6,531,991.92
c 損益結(jié)構(gòu)分析 項
目
2013 3 年度
2014 4 年度
2015 5 年 年 1 1- -5 5 月
營業(yè)收入 1,218,064,287.05 1,561,441,020.98 504,608,426.34 營業(yè)成本 386,651,009.55 364,798,879.85 95,755,865.00 毛利 831,413,277.50 1,196,642,141.13 408,852,561.34 營業(yè)稅金及附加 16,214,617.14 23,387,596.51 7,349,110.11 銷售費用 563,024,783.44 992,312,771.57 289,976,596.87 管理費用 93,684,708.24 108,573,030.70 38,113,959.43 財務費用 922,167.05 839,110.66 889,714.83 資產(chǎn)減值損失 48,262,327.51 -474,470.09 1,546,786.80 投資收益 2,421,958.41 3,340,203.41 46,886.72 營業(yè)利潤 111,726,632.53 75,344,305.19 71,023,280.02 營業(yè)外收入 19,953,021.08 52,134,620.22 391,127.12 營業(yè)外支出 1,141,971.05 7,197,482.49 936,961.90 利潤總額 130,537,682.56 120,281,442.92 70,477,445.24 所得稅費用 41,238,296.89 23,255,843.37 24,949,336.66 凈利潤 89,299,385.67 97,025,599.55 45,528,108.58
銷售費用明細如下：
序號
銷售 費用性質(zhì)
3 2013 年度
4 2014 年度
5 2015 年 年 1 1- -5 5 月
1 工資 35,392,376.67
25,199,507.67
2 福利費 591,477.78 885,142.36 773,201.63 3 培訓費 157,111.50 44,900.00 1,500.00 4 社保統(tǒng)籌 22,688.00 4,244,147.83 1,079,326.67 5 勞動保險費 25,448.30 47,391.19 12,683.50 6 裝卸費 914.00 7 倉儲費用 130,533.51 8 保險費 93,499.52 88,505.81 9 運輸費 1,963,889.88 2,165,405.29 1,080,125.09 10 住房公積金 6,400.00 1,267,370.16 330,036.11 11 業(yè)務宣傳費 53,525,285.57 59,409,219.23 22,251,309.38 12 業(yè)務招待費 2,656,303.81 3,412,992.54 840,684.95 13 業(yè)務代理費 119,632,003.20 359,747,269.96 117,287,275.50 14 業(yè)務拓展費 19,954,020.00 104,810,715.00 35,682,000.00 15 業(yè)務開發(fā)費 17,939,452.60 68,375,285.00 13,642,000.00 16 車輛費 492,417.85 194,082.22 15,848.19 17 包裝費 18,757.18 22,597.88 18,800.00 18 廣告費 422,659.93 515,281.34 144,000.00 19 差旅費 18,477,664.58 13,208,706.80 3,468,001.31 20 辦公費 3,322,550.03 2,237,243.49 641,554.38 21 會務費 7,940,343.35 1,173,383.28 296,571.00 22 勞務費 13,216,989.95 14,353,436.76
23 咨詢費 75,301,477.50 179,360,968.50 43,742,870.00 24 業(yè)務推廣費 191,081,803.60 118,551,976.10 23,015,791.85 25 其他 789,248.64 786,577.58 322,976.13
費用合計 563,024,783.44 934,902,598.32 289,976,596.87
管理費用明細如下：
序號
管理 費用性質(zhì)
3 2013 年度
4 2014 年度
5 2015 年 年 1 1- -5 5 月
1 職工薪酬 27,010,565.94 26,653,228.49 10,912,810.84 2 租金 328,390.80 1,094,188.08 539,746.53 3 水電費 431,364.15 537,263.32 227,712.16 4 保險費 48,451.17 135,701.58 19,320.22 5 差旅費 4,444,484.67 3,526,855.31 990,365.35 6 業(yè)務招待費 5,288,619.36 7,292,204.27 3,023,425.79 7 辦公費 5,067,359.25 3,625,198.65 1,142,567.15 8 通訊費用 1,030,149.42 936,236.72 217,309.02 9 培訓費 487,679.32 1,332,799.42 46,443.90 10 招聘費 45,910.50 105,843.59 4,430.19 11 車輛費用 719,126.60 998,578.56 347,340.99 12 稅費 769,795.76...
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