機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

　 為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。

　 一、財(cái)務(wù)管理工作制度

　 1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求，機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市、區(qū)行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

　 2、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　 3、機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。

　 4、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”。

　5、財(cái)務(wù)人員每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

　6.財(cái)政票據(jù)由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理，并建立票據(jù)管理制度，每年對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)政票據(jù)使用情況進(jìn)行一次檢查。

　二、財(cái)務(wù)開支審批制度

　 為節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

　 （一）報(bào)批制度

　 1、機(jī)關(guān)的正常經(jīng)費(fèi)開支，按下列程序?qū)徟�：�?jīng)辦人簽字，辦公室財(cái)務(wù)人員票據(jù)審核，辦公室主任證明把關(guān)，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批方可予以報(bào)銷。屬專項(xiàng)開支的須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級(jí)審批；屬于購(gòu)置大額固定資產(chǎn)開支、大額開支或非正常開支，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)。

　 2、購(gòu)買物品、訂閱報(bào)刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷。

　 3、千元以上的各項(xiàng)開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請(qǐng)單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù)。

　（二）審批權(quán)限

　 1、職工因公外出開會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員，必須由本人填寫借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷。機(jī)關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　2.招待費(fèi)開支。機(jī)關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級(jí)有

　 關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機(jī)關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對(duì)口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。

　3、符合探親條件的職工，其探親差旅費(fèi)按規(guī)定予以報(bào)銷。

　 4、購(gòu)買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報(bào)黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或股（室）提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷。

　 5、機(jī)動(dòng)車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。機(jī)動(dòng)車燃料費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　6.其他開支。（1）由辦公室提出意見，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。（2）本局干部職工及退休職工慰問，按《紅塔區(qū)城管局干部職工慰問制度》執(zhí)行。

　三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

　 1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用股（室）或辦公室提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批。辦公室應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

　 2、購(gòu)進(jìn)低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購(gòu)簽字交接，做到帳物相符。股(室)領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人

　 員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對(duì)帳。

　 四、福利制度

　 醫(yī)藥費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　 五、財(cái)產(chǎn)清查制度

　 1、各股（室）每年應(yīng)形成定期的清查盤點(diǎn)制度，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，并將結(jié)果送行政辦公室。

　 2、辦公室為確保財(cái)產(chǎn)物資在儲(chǔ)備、使用過程中安全無損，要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點(diǎn)工作，并對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細(xì)記錄。

　 3、財(cái)產(chǎn)物資的清查核對(duì)由行政辦公室牽頭，會(huì)同機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員共同對(duì)有關(guān)股（室）財(cái)產(chǎn)認(rèn)真組織盤點(diǎn)，并做好盤點(diǎn)后的對(duì)帳工作。

　六、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)公開 每年年初、年末，辦公室財(cái)務(wù)人員要編制出全年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度，實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)月報(bào)制度，由辦公室財(cái)務(wù)每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)送局長(zhǎng)。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報(bào)一次機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

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