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銀行結算賬戶

　　(一)銀行結算賬戶的概念與分類

　　1.銀行結算賬戶的概念

　　銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門。

　　銀行結算賬戶具有以下特點：

　　(1)辦理人民幣業(yè)務;

　　(2)辦理資金收付結算業(yè)務;

　　(3)是活期存款賬戶。

　　2.銀行結算賬戶的分類

　　銀行結算賬戶的分類，如圖2.1所示。

圖2.1銀行結算賬戶的分類

　　【補充】存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資需要開立的臨時存款賬戶除外)和預算單位開立專用存款賬戶、QFIl專用存款賬戶實行核準制，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。

　　票據(jù)結算方式

　　(一)票據(jù)結算概述

　　1.票據(jù)的概念與種類

　　票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券�！镀睋�(jù)法》上的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。

　　2.票據(jù)的特征與功能

　　票據(jù)的特征：

　　(1)票據(jù)是債權證券和金錢證券

　　(2)票據(jù)是設權證券

　　(3)票據(jù)是文義證券

　　票據(jù)的功能：

　　(1)支付功能

　　(2)匯兌功能(最初功能)

　　(3)信用功能

　　(4)結算功能(債務抵銷功能)

　　(5)融資功能(承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn))

　　3.票據(jù)行為

　　票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利義務要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

　　4.票據(jù)當事人

　　票據(jù)當事人可分為基本當事人和非基本當事人。

　　(1)基本當事人是指在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人。(構成票據(jù)法律關系的必要主體)

　　包括出票人、付款人和收款人。

　　【提示】本票的基本當事人無付款人。

　　(2)非基本當事人是指在票據(jù)作成并交付后.通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權利、承擔一定義務的當事人。

　　包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。

　　5.票據(jù)權利與責任

　　(1)票據(jù)權利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。

　　【提示】票據(jù)權利在下列期限內不行使而消滅：

　　①持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)到期日起2年;

　�、谝娖奔锤兜膮R票、本票，自出票日起2年;

　　③持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月;

　�、艹制比藢η笆值淖匪鳈�.自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;

　�、莩制比藢η笆值脑僮匪鳈�，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。

　　(2)票據(jù)責任是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任。它是基于債務人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應承擔的義務，主要包括付款義務和償還義務。

　　6.票據(jù)記載事項

　　票據(jù)記載事項一般分為必須記載事項、相對記載事項、任意記載事項和記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項等。

　　必須記載事項——不記載則票據(jù)無效

　　相對記載事項一——不記載則按法律規(guī)定執(zhí)行

　　任意記載事項一一不記載不影響票據(jù)效力.記載則產(chǎn)生票據(jù)效力

　　記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項一記不記載都不產(chǎn)生票據(jù)效力，銀行不負審查責任

　　7.票據(jù)喪失的補救

　　(1)掛失止付

　　只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時，才可以進行掛失止付。具體包括已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。

　　(2)公示催告

　　失票人應當在通知掛失止付后的3日內，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

　　(3)普通訴訟

　　如果與票據(jù)上的權利有利害

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