摘 要：本文首先分析了我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和發(fā)展的制約因素。緊接著介紹了農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的五種模式，分析了這些模式的優(yōu)缺點(diǎn)，提出了傾向性的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式，即國(guó)家指定專門再保機(jī)構(gòu)承擔(dān)農(nóng)業(yè)再保。最后，提出了完善農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制的具體建議。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn) 模式 建議

　　從2004年開始，連續(xù)三個(gè)中央一號(hào)文件都提到要建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，在很多地區(qū)積極開展了試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)取得了令人鼓舞的成績(jī)。2005年的保費(fèi)收入為7.3億元，比上年增長(zhǎng)83.4%，一舉扭轉(zhuǎn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自1994年以來連續(xù)萎縮的局面。據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)保監(jiān)會(huì)”）估計(jì)，2006年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入創(chuàng)歷史最高，達(dá)8.46億元。但試點(diǎn)過程中也出現(xiàn)了很多問題,其中最突出的是,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擔(dān)心農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張?zhí)�大而出現(xiàn)賠付困難。如何化解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展面臨的重要問題。因此，為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)加快發(fā)展，國(guó)家必須建立多層次保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、政府與市場(chǎng)共同參與的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，當(dāng)前應(yīng)該盡快建立和完善政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。

　　一、我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

　�。ㄒ唬└骷�(jí)各部門積極出臺(tái)文件支持完善再保險(xiǎn)體系

　　2006年的國(guó)發(fā)23號(hào)文件指出，要“完善多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制，探索建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系”。從各地制定的推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的文件來看，試點(diǎn)地區(qū)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)對(duì)分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的作用，絕大多數(shù)地區(qū)都提出要尋求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的支持。中國(guó)保監(jiān)會(huì)、農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部等部門也已經(jīng)意識(shí)到建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系的重要性，也在這方面進(jìn)行了研究和探索。

　�。ǘ�）保險(xiǎn)公司積極探索建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系

　　雖然我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)處于起步階段，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)更是剛剛起步，但是保險(xiǎn)公司一直在積極尋求再保險(xiǎn)的支持。例如，上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司就于2005年與怡安再保顧問有限公司簽訂了再保險(xiǎn)合同，這也是國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)首次與國(guó)際再保險(xiǎn)的合作。怡安再保為上海安信提供巨災(zāi)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)、動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析等咨詢服務(wù)，以保障其種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體業(yè)績(jī)，并通過再保險(xiǎn)安排爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移計(jì)劃的最大經(jīng)濟(jì)利益。國(guó)內(nèi)的再保險(xiǎn)公司也在探索開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中再集團(tuán)作為國(guó)有專業(yè)再保險(xiǎn)公司，積極參與了全國(guó)各地的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供了一些技術(shù)和承保能力的支持與服務(wù)。先后與上海安信、吉林安華、黑龍江陽光等三家專業(yè)農(nóng)險(xiǎn)公司簽訂了包括一攬子成數(shù)分保合同、溢額分保合同、成數(shù)溢額分保合同、賠付率超賠保障等多種形式的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)合同。同時(shí)針對(duì)浙江、福建兩省的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目，提供了包括成數(shù)分保、賠付率超賠等再保險(xiǎn)支持和保障。

　�。ㄈ�）專家學(xué)者一直積極呼吁建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系

　　在國(guó)外普遍建立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)機(jī)制的今天，中國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)已經(jīng)引起了有關(guān)專家學(xué)者的足夠重視，2005年底，在中再集團(tuán)的發(fā)起下，有關(guān)專家學(xué)者和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，在北京共同討論了農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系的建立問題，這次會(huì)議可以稱得上是農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)發(fā)展的一次里程碑。在會(huì)上，專家認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)離不開再保險(xiǎn)支持。同時(shí)還呼吁構(gòu)建一個(gè)集合相關(guān)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司力量共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)保障體系，最大限度和最大范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

　�。ㄒ唬�對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)障礙

　　1．政府的認(rèn)識(shí)不到位

　　我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試點(diǎn)時(shí)間不長(zhǎng)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的發(fā)展也滯后一些，也面臨著我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)普遍存在的問題，甚至更嚴(yán)重。盡管國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)的文件，而且很多試點(diǎn)地區(qū)也充分認(rèn)識(shí)到了再保險(xiǎn)的重要作用，但目前仍只是停留在文件中，并沒有付諸實(shí)施。一些部門認(rèn)為，只要對(duì)農(nóng)民給予了保費(fèi)支持就足夠了，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)該有能力來購(gòu)買再保險(xiǎn)，如果支持再保險(xiǎn)就顯得有些重復(fù)。還有些部門認(rèn)為，再保險(xiǎn)應(yīng)該由保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自己來決定是否買，政府只要在發(fā)生巨災(zāi)以后，對(duì)規(guī)定賠付率以上的賠付提供兜底即可。這些認(rèn)識(shí)問題都制約著農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展。

　　2．保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)此認(rèn)識(shí)不足

　　各試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)普遍擔(dān)心農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的前景，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)缺乏一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃。很多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)首先考慮的是政府應(yīng)該給予農(nóng)民一部分保費(fèi)補(bǔ)貼，給予其自身一部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的補(bǔ)貼，尚沒有考慮到如何獲得農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。另外，一些全國(guó)性保險(xiǎn)公司認(rèn)為，其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已在全國(guó)范圍內(nèi)的不同業(yè)務(wù)間分散了，所以再保險(xiǎn)的意義不大。事實(shí)上，各公司因其保險(xiǎn)責(zé)任在區(qū)域集中度、時(shí)間集中度和險(xiǎn)種集中度上的不同，仍有相互分保的必要性。

　　3．再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)此認(rèn)識(shí)不足

　　面對(duì)迅速壯大起來的直接保險(xiǎn)市場(chǎng)，目前，我國(guó)只有一家國(guó)有獨(dú)資專業(yè)再保險(xiǎn)公司――中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)，無論是其主體的質(zhì)量、數(shù)量，還是其客體的規(guī)模，都無法滿足國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的分保需求。根據(jù)中國(guó)加入世貿(mào)組織的承諾，再保險(xiǎn)市場(chǎng)是開放最徹底的一個(gè)領(lǐng)域：法定再保險(xiǎn)在2003年后以每年以5％的比率遞減，4年內(nèi)取消法定再保險(xiǎn)，國(guó)外再保險(xiǎn)公司可以在華設(shè)立全國(guó)性分公司，沒有經(jīng)營(yíng)地域和業(yè)務(wù)范圍的限制。而中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)一方面代理行使國(guó)家再保險(xiǎn)公司的職能，接受國(guó)內(nèi)各公司的法定分保業(yè)務(wù)；
另一方面其作為商業(yè)性專業(yè)再保險(xiǎn)公司卻基本上壟斷了國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)。這種缺乏競(jìng)爭(zhēng)的、滯后的再保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)無疑阻礙了國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。

　�。ǘ�）農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)制度障礙

　　1．農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)投保人信息保護(hù)體系不健全

　　保險(xiǎn)法規(guī)定，在再保險(xiǎn)中，原保險(xiǎn)人就其分保業(yè)務(wù)負(fù)有告知義務(wù)；
同時(shí)，分出人在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)洽談中，為取信接受人，降低再保險(xiǎn)費(fèi)支出必定要向接受人介紹自身業(yè)務(wù)的整體情況和有關(guān)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)。由于缺乏農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)投保人信息保護(hù)制度，分出公司的客戶資源、承保技術(shù)等商業(yè)秘密難免會(huì)泄漏給經(jīng)營(yíng)同樣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的其他分出公司�！巴�行是冤家”，在缺少專業(yè)再保險(xiǎn)公司的情況下，很多國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司寧愿與暫時(shí)和自己無利害沖突的外國(guó)公司做分保業(yè)務(wù)，也不愿“和同室分杯羹”而危及自己的發(fā)展。

　　2．國(guó)家缺乏對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的扶持政策

　　目前，國(guó)家缺乏對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)和扶持政策。在農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)領(lǐng)域這一現(xiàn)象更為突出，目前僅有中再集團(tuán)一家國(guó)內(nèi)主體開展農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由于國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力有限，導(dǎo)致我國(guó)的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)安排不得不面對(duì)比較大的困難。另外，部分農(nóng)險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目采取了貨幣形式以外的業(yè)務(wù)補(bǔ)貼形式，如開辟以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。而再保公司并不能直接分享此類非貨幣形式的政府補(bǔ)貼，從而也在一定程度上制約了再保公司的積極性。

　　（三）農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)障礙

　　1．確定農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失比較困難

　　對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失而言,其損失的時(shí)間、地點(diǎn)是能夠加以確定的。對(duì)損失金額,大多數(shù)標(biāo)的在理論上是可以確定損失金額的,但在實(shí)際操作上則存在一些技術(shù)性的難點(diǎn), 農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失原因的確定,相對(duì)于一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言具有較大的難度。比如雹災(zāi)一般來說會(huì)給農(nóng)作物造成損失,但如果在干旱地域發(fā)生雹災(zāi),則不僅能緩解旱情,而且能將空氣中的氮等營(yíng)養(yǎng)元素帶入土壤,增加土壤肥力,可能出現(xiàn)受災(zāi)反而豐產(chǎn)的情況。對(duì)農(nóng)作物損失,究竟是按收成損失加以賠償,還是按投入成本損失加以賠償?因此，要準(zhǔn)確衡量損失存在著諸多技術(shù)困難。

　　2．從事農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的技術(shù)人才缺乏

　　辦理農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，比經(jīng)辦直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及面更廣泛，所需知識(shí)更為專業(yè)和精深，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、危險(xiǎn)單位的劃分、自留額的確定、超額賠款再保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定等方面，都要求保險(xiǎn)人有較高的精算水平和業(yè)務(wù)管理技能，保險(xiǎn)人不僅要懂保險(xiǎn)，還要懂得農(nóng)業(yè)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期和公司業(yè)績(jī)的計(jì)算周期不一致，而各參與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司卻十分重視當(dāng)年利益，沒能從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來看待再保險(xiǎn)，從而喪失了許多通過再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開發(fā)來造就一批專業(yè)人才的機(jī)會(huì)。

　　3．缺乏有效的信息披露機(jī)制

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展離不開對(duì)數(shù)據(jù)資源的整合和研發(fā)，而我國(guó)目前尚沒有建立全國(guó)性的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)、天氣數(shù)據(jù)等重要數(shù)據(jù)資源的整合平臺(tái)，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)的產(chǎn)品研發(fā)舉步維艱。而且農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)中還涉及重大動(dòng)物疫病的信息，而這些情況往往是必須經(jīng)過國(guó)務(wù)院有關(guān)部門充分研究以后才能向外公布的，再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)往往對(duì)此無能為力。

　　三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)模式的探討

　　（一）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的主要模式

　　1．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立起再保險(xiǎn)體系

　　這種模式是在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)的過程中，其空間范圍不斷擴(kuò)大，在總部建立起農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分保體系，在具備條件的地方建立分部的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分保體系，逐級(jí)分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司新疆分公司就采取了這種做法，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)中，省級(jí)公司對(duì)分公司就是一種分保關(guān)系。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：便于經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，費(fèi)率厘定等問題很容易在公司之間達(dá)成一致，賠付及時(shí)；
缺點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)比較集中，而且需要耗費(fèi)較多的人力物力。

　　2．國(guó)家建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)再保職能

　　由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)，政府參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)以后，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的程度就會(huì)大大降低。這種模式就是由政府專門組建一個(gè)政策性的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，使國(guó)家成為最后的承保人。國(guó)家將財(cái)政補(bǔ)貼資金直接撥付給這個(gè)公司，由這個(gè)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供再保險(xiǎn)保障和支持。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：為各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了一個(gè)強(qiáng)有力的保障，便于監(jiān)督政府再保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金的使用；
缺點(diǎn)是：需要國(guó)家重新組織人員建立一個(gè)新的政策性機(jī)構(gòu)，國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)明顯增加。

　　3．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間協(xié)商聯(lián)合開展再保

　　這種模式是：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在自愿的前提下，建立一個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)或聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu)，共同建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)保、分保制度，使風(fēng)險(xiǎn)盡可能在較大空間和較長(zhǎng)時(shí)間上分散。這些成員包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，各成員單位按照約定的比例承擔(dān)再保險(xiǎn)的義務(wù)，享受再保險(xiǎn)的權(quán)利。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：充分利用國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的再保險(xiǎn)承保能力，給各農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體提供最大程度的再保險(xiǎn)支持，避免對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)的過分依賴，節(jié)約再保險(xiǎn)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。缺點(diǎn)是：再保險(xiǎn)的費(fèi)用在公司和區(qū)域之間都不一樣，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的協(xié)商成本高，管理比較松散。

　　4．完全商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)

　　這種模式是：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)的需要，自主向國(guó)內(nèi)外的再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)購(gòu)買再保險(xiǎn)，不享受政府的任何補(bǔ)貼和優(yōu)惠政策。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：政府的負(fù)擔(dān)少，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的自主分散風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)，不同再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，促使其服務(wù)不斷完善；
缺點(diǎn)是：在沒有政府補(bǔ)貼的情況下，由保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自主購(gòu)買再保險(xiǎn)，其購(gòu)買能力十分有限，不利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，

　　5．國(guó)家指定專門再保機(jī)構(gòu)承擔(dān)農(nóng)業(yè)再保

　　這種模式是：由國(guó)家指定一家專門的商業(yè)性再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，國(guó)家規(guī)定一個(gè)法定的分保辦法，讓農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與這家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立法定的分保關(guān)系。由指定的再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂一攬子成數(shù)再保險(xiǎn)合同，同時(shí)接受農(nóng)業(yè)類及非農(nóng)業(yè)類風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)的目的。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：便于統(tǒng)一掌握全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的總體賠付情況，平衡農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的年度損益，降低各地方政府補(bǔ)貼的程度與頻率，保證經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定，而且依托再保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，節(jié)省人力物力；
缺點(diǎn)是：盡管依托專門的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行承保，但是由于是代替政府行使政策性業(yè)務(wù)，這個(gè)機(jī)構(gòu)只能對(duì)這部分再保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)行封閉管理，單獨(dú)核算，在開辦初期，其賠付能力十分有限。

　�。ǘ�）我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)模式的選擇

　　就第一種模式“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立起再保險(xiǎn)體系”而言，對(duì)于區(qū)域性的公司來說，這種模式不可取；
對(duì)于全國(guó)性或國(guó)際性的公司來說，可以嘗試。

　　就第二種模式“國(guó)家建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)再保職能”而言，在國(guó)家各部門都在精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)與政府脫鉤的今天，這種模式不可行。

　　就第三種模式“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間協(xié)商聯(lián)合開展再�！倍�言，在沒有政府的支持下，這種模式實(shí)際上是一種誘致性的制度變遷，其發(fā)育比較緩慢，不能適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)快速發(fā)展的需要。

　　就第四種模式“完全商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)”而言，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊的社會(huì)職能，不可能單純依靠商業(yè)手段解決農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)保障問題，政府扶持必不可少。因此，這種模式只能是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自主選擇。(點(diǎn)擊此處閱讀下一頁)

　　就第五種模式“國(guó)家指定專門再保機(jī)構(gòu)承擔(dān)農(nóng)業(yè)再�！倍�言，中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)是我國(guó)唯一的一家再保險(xiǎn)企業(yè)，既有積極性，以前在農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)上也積累了一些經(jīng)驗(yàn)，完全可以探索這種模式，并在發(fā)展的基礎(chǔ)上不斷完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的各項(xiàng)工作。通過指定的專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供政策性的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，既可以充分調(diào)動(dòng)國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供保障，也可以由這家再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要在國(guó)際市場(chǎng)安排進(jìn)一步的再保險(xiǎn)保障。

　　四、構(gòu)建我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)機(jī)制的建議

　　（一）在相關(guān)的法律里明確農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)

　　建議在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》或《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》里，通過法律形式明確界定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的適用范圍，對(duì)政府在農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)中的作用、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式定位和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的交易規(guī)則和支持政策等加以明確，使農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系的運(yùn)作有法可依，有章可循。還要在有關(guān)法律條款的解釋內(nèi)容里明確，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體因自然災(zāi)害造成的虧損時(shí)，通過再保險(xiǎn)方式從再保險(xiǎn)公司分?jǐn)傎r款，而對(duì)于對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體在經(jīng)營(yíng)中因管理不善造成的虧損，應(yīng)由經(jīng)營(yíng)者負(fù)擔(dān)。

　　（二）建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制

　　國(guó)家要以類似補(bǔ)貼等形式對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)給予一定的財(cái)政支持。具體支持內(nèi)容和方式：一是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在投保農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)時(shí)，給予一定比例的再保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼，幫助農(nóng)險(xiǎn)公司減輕分保的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。補(bǔ)貼資金來源于中央財(cái)政，補(bǔ)貼比例視情況而定。二是在經(jīng)營(yíng)初期對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)給予一定比例的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的補(bǔ)貼。補(bǔ)助資金來源于中央財(cái)政，當(dāng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)費(fèi)用積累到一定程度以后，中央財(cái)政可以不予補(bǔ)貼。三是鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)將所經(jīng)營(yíng)的其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，增強(qiáng)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)能力。

　�。ㄈ�）為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)提供稅收優(yōu)惠

　　國(guó)家應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)時(shí)提供稅收優(yōu)惠。具體來說，即對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行減免營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅，將所減免的稅收直接轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)費(fèi)的收入中去。在可能的情況下，還可以對(duì)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)，實(shí)行適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，以吸引和支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)支持，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

　　（四）逐漸設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)基金

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)開辦期間，在市場(chǎng)條件和業(yè)務(wù)管理水平不很成熟，政策支持未能到位的情況下，可以考慮暫時(shí)以商業(yè)再保險(xiǎn)的方式進(jìn)行過渡，為建立政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系積累經(jīng)驗(yàn)，培育市場(chǎng)。然后在眾多的經(jīng)營(yíng)較好的商業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中，由政府指定的專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成數(shù)合同、巨災(zāi)超賠合同或賠付率超賠合同。在專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)專項(xiàng)基金，并開展運(yùn)作，以提高農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的自身造血功能，降低國(guó)家補(bǔ)貼的頻率和幅度。

　　參考文獻(xiàn)

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　　本文發(fā)表在《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題》（核心）2007年第6期。

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