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銀行存款日記賬的登記

發(fā)布時間:2017-01-18 來源: 日記大全 點擊:

銀行存款日記賬的登記篇一:登記銀行存款日記賬例子

例:達美公司12月初銀行存款日記帳期初余額為420000元,12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):

(1)12月1日,公司向銀行存入?yún)R票存款100000元,憑證號為銀付字001號,其會計分錄為:

借:其他貨幣資金——銀行匯票100O00 貸:銀行存款 100000

(2)12月1日,提取現(xiàn)金42000元用于發(fā)放工資,憑證號為銀付002號,其會計分錄為:

借:現(xiàn)金42000 貸:銀行存款42000

(3)12月5日,銷售產(chǎn)品收到銀行本票58500元,憑證號為銀收字001號,會計分錄為:

借:銀行存款 58500

貸:產(chǎn)品銷售收入50000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)8500

(4)12月9日,收到某公司轉(zhuǎn)帳支票一張,價值600000元,歸還應(yīng)收帳款,憑證號為銀收字002號,會計分錄為:借:銀行存款 600000 貸:應(yīng)收帳款 6O0000

(5)12月10日,兌付到期商業(yè)承兌匯票一張,支付票面金額291720元,憑證號為銀付字003號,會計分錄為:

借:應(yīng)付票據(jù) 291720 貸:銀行存款 291720

(6)12月12日,用轉(zhuǎn)帳支票向本市某企業(yè)購入材料23400元,憑證號為銀付字004號,其會計分錄為:

借:材料采購 20000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)3400 貸:銀行存款 23400

(7)12月13日,公司向銀行借入短期借款200000元,憑證號為銀收字003號,會計分錄為:

借:銀行存款200000 貸:短期借款 200000

(8)12月14日,存入現(xiàn)金1800元,憑證號為現(xiàn)付字024號,會計分錄為:借:銀行存款 1800 貸:現(xiàn)金 1800

(9)12月16日,向異地某企業(yè)銷售產(chǎn)品,采用托收承付方式收到款項468000元,憑證號為銀收字004號,其會計分錄為:

借:銀行存款468000 貸:應(yīng)收帳款 468000

(10)12月20日,公司采用委托收款方式向外地某公司采購材料,支付價款35100元,憑證號為銀付字005號,其會計分錄為:借:材料采購 300000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)51000 貸:銀行存款 351000

(11)12月24日,以轉(zhuǎn)帳支票支付外購材料運雜費24000元,憑證號為銀付字006號,其會計分錄為:

借:材料采購 24000 貸:銀行存款 24000

(12)12月28日,繳納增值稅76000元,憑證號為銀付字007號,會計分錄為:

借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅76000 貸:銀行存款 76000

(13)12月30日,收到

銀行存款日記賬的登記

子公司分得稅后利潤240000元,憑證號為銀收字005號,其會計分錄為:

借:銀行存款 240000 貸:投資收益 240000

(14)12月31日,預(yù)交明年上半年保險費2000元,憑證號為銀付字008號,其會計分錄為:

借:待攤費用2000 貸:銀行存款2000根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記銀行存款日記帳(表6-8)如下:

銀行存款日記賬的登記篇二:出納員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的流程

出納員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日

記賬的流程

現(xiàn)金日記和銀行日記的流程是差不多的,收比付要簡單點。

一、付款:

1、付款之前先看票據(jù)上是不是有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和審核人員簽字(按照公司內(nèi)控制度一般付款要先報賬,就是找老板、會計主管等簽字。1、錢是老板的肯定要老板簽字同意付了才付;2、相關(guān)會計人員簽字主要是審核票據(jù)是否合法,手續(xù)是否齊全。)

2、付款,(你可以做一張表什么時間付給什么人什么款項,便于以后查賬。這個看你自己,只是短款找不到原因就只有自己賠了。這是個人建議,不是必須的)

3、記賬,出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬叫流水賬,你什么時候收、付就什么時候記賬。(一般月底要做現(xiàn)金銀行存款盤點,就是出納的流水賬(你說的現(xiàn)金銀行存款日記賬)和會計的現(xiàn)金銀行存款日記賬對余額,對得起就萬事大吉;對不起就只有查賬了。(所以我才建議你自己做一張表,好查賬??)

4、交單,就是把你收到的付款單和收款單交給會計做賬,(最好做個交接手續(xù),免得單據(jù)丟失。這個比你丟錢麻煩多了。)

二、收款

1、收銀行存款很簡單,別人通知你款轉(zhuǎn)到了,你就去銀行拿回單;蛘吣弥比マD(zhuǎn)進你們公司賬戶就行了。

2、收現(xiàn)金的時候大額一般都是到銀行取現(xiàn)。這個你即要登記現(xiàn)金日記賬增加還要登記銀行存款日記賬減少。

3、現(xiàn)金繳存銀行的時候也是,即要登記現(xiàn)金日記賬減少還要登記銀行存款日記賬增加。

4、其他的和付款后的程序一樣,記賬、交單。 “現(xiàn)金收/付訖”“銀行收付訖”章都是蓋在發(fā)票或者費用報銷單上的,這個章是方便會計做賬是好分,是現(xiàn)金收付還是銀行收付的。

銀行存款日記賬的登記篇三:現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫

現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種,是由出納人員根據(jù)所發(fā)生的業(yè)務(wù)來登記的,取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”;借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計數(shù)。 現(xiàn)金日記賬:是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對,做到隨時發(fā)生隨時登記,日清月結(jié),賬款相符。 銀行存款日記賬:是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對,至少每月核對一次,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

注意事項:

1、及時登賬,做到日清月結(jié),經(jīng)常核對,賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對賬單,做銀行存款調(diào)節(jié)表,與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn),避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了,用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線,等于取消了這個記錄,再把正確的用藍筆登記在后面。

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