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現(xiàn)金日記賬負(fù)數(shù)

發(fā)布時間:2017-02-13 來源: 日記大全 點(diǎn)擊:

現(xiàn)金日記賬負(fù)數(shù)篇一:現(xiàn)金和銀行日記賬

現(xiàn)金和銀行日記賬

現(xiàn)金日記帳最后的余額是不能是負(fù)數(shù)的,銀行也是一樣的,現(xiàn)金和銀行帳的第一筆都要有余額,如果是新開辦的企業(yè),銀行日記帳的第一筆要在借方記上入資的金額;現(xiàn)金日記帳第一筆的借方也要有金額,可以是向法人借的款或是其他的

合計(jì)的時候,不是有本月合計(jì)的章嗎。在摘要中加蓋“本月合計(jì)”,然后把這個月的借貸方加起來,結(jié)存數(shù)就是和上一行一樣。 結(jié)余是最后一筆的余額數(shù)。

第一頁用完了,在最后一行的摘要欄里蓋一個“過此頁”的章,把最后上一行重新抄寫一遍,在下一頁的第一行摘要欄里蓋“承前頁”的章,在把前一頁最后一行的數(shù)重新抄一遍。

(如果你第一頁沒有空出最后一行的話,那么就在后一頁的第一行摘要欄里蓋“承前頁”的章,在把前一頁最后一行的數(shù)重新抄一遍,就可以了。)

如果公司沒有買章的話,用手寫也是可以的。 怎樣填寫出納的現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬?

懸賞分:200 | 解決時間:2009-3-5 20:15 | 提問者:匿名 書本上的什么條文條例就不用復(fù)制過來了

1、因?yàn)闀?jì)是做兼職的,所以我一般就是月底的時候?qū)⒁粋月的所有單據(jù)整理一下,像什么買材料、辦公用品之類的分類,然后交給會計(jì)做賬就行了,至于什么記賬憑證之類的都是會計(jì)通過我整理的單據(jù)填寫的。

2、現(xiàn)在問題是,我怎么填那現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬啊?

3、比如:2月1日,買材料的發(fā)票有3份,買辦公用品的發(fā)票有2份,報銷車費(fèi)的發(fā)票有1份;2月2日,房租費(fèi)發(fā)票1份,水電費(fèi)發(fā)票2份,買材料的發(fā)票5份

4、像這樣怎么填現(xiàn)金日記賬?日記賬本印有憑證編號、摘要,對方科目,票號,借方,貸方……

憑證編號怎么編?像買材料有3份發(fā)票就編1、2、3,還是當(dāng)天這3份材料發(fā)票弄成一個號,是按一個月的編呢?還是按天編(像2日,又有憑證編號1、2、3之類),這個號寫在發(fā)票的后面嗎?

5、是不是每填一行余額那里的金額都要算出來,還是一天一結(jié)算,余額只填一天最后一筆金額的余額?

6、第二天要不要寫“承前日”之類的?

7、一個月了要不要寫“本月合計(jì)”之類的?

8、第二個月要不要寫“承前月”之類的?

8、銀行日記賬應(yīng)該和現(xiàn)金日記賬差不多吧?

9、暫時只想到這么多要問的

問題補(bǔ)充:

現(xiàn)金日記賬銀行日記賬不用寫對方科目嗎?只寫摘要就行了嗎?那怎么那些日記賬本上印著“對方科目”啊?

“同類東西,那就不用分開來記,直接放一起填制報銷”,所謂同類東西,怎樣才算同類。肯褓I材料,一張PVC材料的,一張鋼鐵的,都是材料,但這算同類嗎?

最佳答案

看了一下其他人的回答,本人不敢荀同,我也是做會計(jì)的,并且專業(yè)學(xué)習(xí)過會計(jì)專業(yè)四、五次,對他們的回答不太認(rèn)同,下面是我的總結(jié): 首先,現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄,你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的,其他全為活頁式的呢,這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的,我不知道你們是怎么管理的,一般應(yīng)該是會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出(收入)單或銀行存款付出(收入)單”,出納人員根據(jù)付出單才付款,并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳,完畢后,應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金(銀行)付訖或收收訖章,一聯(lián)由出納保管,一聯(lián)交由會計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號,這種收付款單一般全是編號的;對方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面的,只要是填寫規(guī)范,就什么也有。

四、現(xiàn)金(銀行存款)日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié),余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來,這樣做是為了能及時了解實(shí)有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù),免得開出空頭支票等。

五、現(xiàn)金(銀行存款)日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶,余額應(yīng)該在借方,其實(shí)這兩個也是會計(jì)科目,看帳戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類,資產(chǎn)類帳戶借方登記增加,貸方登記減少,負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個相反,是貸方登記增加,借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記,不允許有隔頁、空行出現(xiàn),一但發(fā)生了,應(yīng)劃線注銷,不允許撕掉,每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣,并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額,轉(zhuǎn)入下一頁,并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了,應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額,在摘要欄寫明“本月合計(jì)”

下一行還要結(jié)出各方的累計(jì)及余額,并寫明“累計(jì)”字樣。

1、 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在“借方”,發(fā)生的支出記在“貸方”,借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。

2、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據(jù):

(1)現(xiàn)金日記賬,是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對,做到

隨時發(fā)生隨時登記,日清月結(jié),賬款相符。

(2)銀行存款日記賬,是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對,至少每月核對一次,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

2、 我做了11月的現(xiàn)金日記帳,那11月底要在該月的最后一筆業(yè)務(wù)下面寫上"本月合計(jì)",結(jié)出11月借貸方的發(fā)生額,然后在下面畫一條紅線嗎?√

到了做12月的日記帳,該頁已經(jīng)寫完了,是否在該頁的最后一行寫上:過次頁",然后把整頁的借貸發(fā)生額合計(jì)起來寫在該行上面?×不是到了做12月的日記帳寫:過次頁,而是在每頁最后一筆那寫,現(xiàn)在可以不寫過此頁,但每一頁的最上面一行只要不是本月第一筆,就一定要寫承前頁。(上年結(jié)轉(zhuǎn)、合計(jì)、累計(jì)三種除外)(來自:www.91mayou.com 蒲公英文 摘:現(xiàn)金日記賬負(fù)數(shù))

12月底,我結(jié)帳的時候,是否也要寫上"本月合計(jì)",結(jié)出12月借貸方的發(fā)生額,然后在下面畫一條紅線嗎?之后又在下面一行寫上"結(jié)轉(zhuǎn)下年",結(jié)出全年余額?≈√12月底,"本月合計(jì)",結(jié)出12月借貸方的發(fā)生額,然后在下面畫一條紅線,再在下面做本年累計(jì),結(jié)出借貸方的累計(jì)發(fā)生額和余額,然后在下面畫雙紅線。之后才是在下面一行寫上"結(jié)轉(zhuǎn)下年"。"結(jié)轉(zhuǎn)下年"不用寫余額。

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