[瑞士銀行“秘密” 守還是不守?] 瑞士銀行秘密賬戶
發(fā)布時(shí)間:2020-02-18 來源: 日記大全 點(diǎn)擊:
金融風(fēng)暴下,歐美各國再也無法忍受大筆稅收從“避稅天堂”中溜走,于是吹響了圍剿“避稅天堂”的號(hào)角。隨著4月份倫敦G20峰會(huì)的臨近,要求經(jīng)合組織出臺(tái)新的《避稅天堂黑名單》的呼聲也越來越高。在這場“戰(zhàn)役”中,矛頭首先指向了瑞士的銀行保密制度,它被描繪成庇護(hù)富人逃稅的“護(hù)身符”。
瑞士銀行最近“有點(diǎn)煩”
瑞士最近有點(diǎn)煩。銀行保密法,曾經(jīng)是瑞士銀行信譽(yù)的標(biāo)志,幫助瑞士壟斷了近三分之一的世界私人金融市場份額,如今卻成了各國討伐的對象。
由于金融危機(jī),美國和歐洲為保證稅收收入,開始向瑞士的銀行保密法施加壓力。先是美國以瑞銀集團(tuán)幫助美國富人逃稅為由,把這個(gè)瑞士最大的銀行告上法庭,向銀行保密制度發(fā)出法律挑戰(zhàn)。瑞銀不但交了巨額罰金,還破天荒地提供了250余名客戶的名單。接著,法國、德國又威脅要把瑞士放到經(jīng)合組織制定的“黑名單”里,以此要求瑞士提供更多的銀行信息。據(jù)稱,“黑名單”將在4月的倫敦二十國金融峰會(huì)上公布,圈定了30個(gè)在稅收、洗錢、金融安全等領(lǐng)域不合作的國家和地區(qū),法德兩國并建議二十國集團(tuán)終止與這些國家的雙邊金融協(xié)議。
在歐美的重壓下,瑞士做出妥協(xié)。在列支敦士登、盧森堡、奧地利、安道爾等國宣布松動(dòng)銀行保密制度后,瑞士聯(lián)邦政府也在3月13日宣布,將接受經(jīng)合組織2005年稅收協(xié)定的第26條規(guī)定,擴(kuò)大與外國稅務(wù)部門的銀行信息交換。瑞士等國家的讓步,一時(shí)被部分媒體解讀為瑞士固守了75年的銀行保密制度開始失守。
但瑞士態(tài)度十分明確,絕不會(huì)放棄銀行保密制度。瑞士聯(lián)邦主席兼財(cái)政部長默茨強(qiáng)調(diào),銀行信息交換只限制在個(gè)案,而且對方必須有合理具體的要求。其次,銀行保密制度是建立在憲法基礎(chǔ)之上的,瑞士相關(guān)法律不會(huì)改變,跨境的稅務(wù)合作只能通過雙邊協(xié)定渠道進(jìn)行。也就是說,瑞士需要與70多個(gè)簽有這類協(xié)定的國家重新談判修訂協(xié)定,然后才會(huì)執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。默茨說,這些談判可能會(huì)持續(xù)兩到三年,一些協(xié)定還必須要經(jīng)過全民公決。與此同時(shí),瑞士還為說出“秘密”附加了條件,比如新規(guī)定對銀行現(xiàn)有客戶沒有追溯力。
德國顯然對瑞士的讓步不滿意,要求后者對銀行保密法做出更多松動(dòng)。近期,瑞士和德國雙方高層官員打起了“口水仗”,德國財(cái)長佩爾?施泰因布呂克把瑞士比作“懼怕騎兵的印第安人”,瑞士則稱對方是“納粹時(shí)代的人物”。法國也對瑞士不依不饒。法國預(yù)算部長3月18日宣布,法國不會(huì)與瑞士政府簽訂新的雙邊稅收協(xié)定,除非后者同意兩國交換稅務(wù)信息。
據(jù)最新報(bào)道,瑞士聯(lián)邦財(cái)政部3月19日發(fā)表公報(bào)稱,美國國內(nèi)稅收署撤銷了2008年7月中旬就瑞銀集團(tuán)客戶涉稅問題向瑞士提出的行政協(xié)助請求。鑒于撤銷函取消了提供行政協(xié)助的法律依據(jù),瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局正式結(jié)束有關(guān)行政協(xié)助請求程序的所有工作。
對于這一行政協(xié)助請求涉及的、但尚未接到最終處理決定的瑞銀集團(tuán)客戶,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局將正式發(fā)出行政協(xié)助請求已撤銷的通知。至于在行政協(xié)助請求范圍內(nèi)已作出的處理決定,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)部門將以這些決定無效的結(jié)論結(jié)案。
關(guān)于撤銷函是否涉及今年2月瑞銀集團(tuán)在美國被指控一事,瑞士方面沒有明確作出回答,僅強(qiáng)調(diào)行政協(xié)助請求是瑞美兩國有關(guān)稅收協(xié)定的條款,瑞士按協(xié)定辦事。
沉默是金:瑞士銀行的“秘密”
“如果你不相信瑞士銀行家,世界將會(huì)怎樣?”在007系列電影里,人們不止一次通過特工邦德看到瑞士銀行在客戶保密方面的嚴(yán)格。
美國商人奧列尼科夫這樣描述他的瑞銀集團(tuán)之旅。“通過電梯到達(dá)了位于地下五層的秘密金庫,那里安裝了指紋識(shí)別系統(tǒng)以及面部圖像辨認(rèn)軟件!彼嬖V媒體,雖然對高科技不太放心,但銀行的工作人員讓他印象深刻。作為“回報(bào)”,奧列尼科夫在這家銀行的賬戶上的資產(chǎn)價(jià)值高達(dá)2億美元。
“電影里的那些情節(jié)是很夸張的,不過現(xiàn)實(shí)中的瑞士銀行確實(shí)非常重視保守客戶信息!比鹗裤y行家協(xié)會(huì)的新聞發(fā)言人詹姆?納森說,瑞士從1934年開始實(shí)行銀行保密法,除非證明存款人有犯罪行為,任何人無權(quán)干涉他的存款。
瑞士銀行的保密制度產(chǎn)生于1713年,歷史悠久。上世紀(jì)30年代,面對納粹德國等國對瑞士銀行業(yè)的刺探活動(dòng)帶來的威脅,瑞士銀行業(yè)通過了保密法規(guī),規(guī)定銀行要對客戶所有事宜保持沉默。根據(jù)該法,儲(chǔ)戶可選擇自己認(rèn)為妥當(dāng)安全的方式在瑞士的銀行開戶存款,開戶存款時(shí)可委托代理人辦理,財(cái)產(chǎn)的真正擁有者可以做到永不露面。再加上瑞士從1515年起采取中立政策,長期遠(yuǎn)離戰(zhàn)火,全世界的巨額資產(chǎn)都流向這個(gè)西歐小國。在私人資產(chǎn)管理方面,瑞士銀行居世界領(lǐng)導(dǎo)地位。據(jù)統(tǒng)計(jì),瑞士銀行中保管著大約2萬億美元境外資金,相當(dāng)于瑞士2008年國內(nèi)生產(chǎn)總值的4倍多。
瑞士銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)一般只對本國人開放,在海外的私人財(cái)富管理面向的是高端人士。一位銀行業(yè)內(nèi)人士說,幾家主要的瑞士銀行在每個(gè)國家的開戶門檻不同,以中國為例,大概在500萬人民幣左右!斑@還是受金融危機(jī)影響,以往門檻會(huì)更高!
說到傳說中瑞士銀行的匿名賬戶,納森表示雖然賬戶是用數(shù)字表示的,但開戶時(shí)要提供詳細(xì)的資料,銀行內(nèi)只有極少數(shù)人知道這些信息。
瑞士銀行對于工作人員保守秘密的要求近乎苛刻。最近美國《新聞周刊》披露了一份2006年9月的瑞銀文件,文件提醒其銀行家要保持所住賓館的桌面不留痕跡,出入境時(shí)不得攜帶與客戶有關(guān)的文件,還有文件警告他們一旦被美國聯(lián)邦調(diào)查局發(fā)現(xiàn),必須做到保護(hù)銀行機(jī)密。在瑞士,如果銀行職員隨意泄露客戶秘密,要被處以高額罰金和6年監(jiān)禁。
瑞士銀行的保密制度一直以來飽受非議。二戰(zhàn)中和納粹德國進(jìn)行黃金交易、戰(zhàn)后拒絕歸還被迫害的猶太人存款,瑞士銀行被指責(zé)忽視倫理道德。因吸納了阿根廷前總統(tǒng)梅內(nèi)姆和伊拉克前總統(tǒng)薩達(dá)姆等來路不明的錢,瑞士銀行被指為貪官污吏洗黑錢!9?11”事件發(fā)生后,瑞士銀行中發(fā)現(xiàn)多個(gè)恐怖嫌疑分子開設(shè)的賬戶。
最近,瑞士銀行再次被推到風(fēng)口浪尖上,則是因?yàn)楦蝗颂佣悊栴}。在瑞士,如果涉及到逃稅問題,有關(guān)方面是不會(huì)配合外國政府請求提供司法協(xié)助的,也就是說不能破除銀行保密制度。很多人正是利用瑞士的這個(gè)“屏障”,把個(gè)人財(cái)富轉(zhuǎn)移到這里,避開本國的征稅。美國聯(lián)邦參議院的調(diào)查發(fā)現(xiàn),美國每年因此財(cái)政損失高達(dá)1000億美元。此外,還有少數(shù)銀行從業(yè)人員幫助客戶“造假”。瑞銀集團(tuán)承認(rèn),從2000年到2007年,部分私人銀行家和經(jīng)理人幫助美國客戶建立、隱藏秘密賬戶,包括虛報(bào)虧損、共同擬定虛假稅務(wù)表等。
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