允許農(nóng)民合作社開展信用合作、培育發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織，是黨的十八屆三中全會(huì)、2014年中央1號(hào)文件提出的明確要求，是未來一個(gè)時(shí)期全面深化農(nóng)村改革的重大任務(wù)之一，也是廣大農(nóng)民群眾的迫切呼聲和愿望。2014年以來，農(nóng)業(yè)部會(huì)同銀監(jiān)會(huì)先后下發(fā)了《關(guān)于引導(dǎo)農(nóng)民合作社規(guī)范有序開展信用合作的通知》《關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范開展農(nóng)村信用合作的通知》，明確了合作社開展信用合作的原則和政策界限。總體上看，合作社內(nèi)部信用合作還處于自發(fā)探索階段，對(duì)信用合作的理論基礎(chǔ)、內(nèi)涵特征、運(yùn)行機(jī)制等缺乏深入系統(tǒng)的研究，在實(shí)踐中認(rèn)識(shí)也不盡一致。
　　1 農(nóng)民合作社信用合作特點(diǎn)
　　一是農(nóng)民合作社內(nèi)部信用是農(nóng)村合作金融的特殊形式。依托農(nóng)民合作社，以成員信用為基礎(chǔ)，以產(chǎn)業(yè)為紐帶，由全部或部分成員自愿出資，為成員發(fā)展生產(chǎn)提供資金服務(wù)的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。它具有合作金融的特性，以資金互助為主體業(yè)務(wù)，采用合作制治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行民主管理，不以營利為目的。但值得注意的是，它還有兩個(gè)重要的自身特點(diǎn)：第一，它不是專門的金融機(jī)構(gòu)，只是合作社內(nèi)部封閉運(yùn)行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)；第二，它派生于生產(chǎn)合作、服務(wù)于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，具有鮮明的產(chǎn)業(yè)性。合作社的產(chǎn)業(yè)延伸到哪里、成員發(fā)展到哪里，信用合作業(yè)務(wù)就可以覆蓋到哪里。二是農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的客觀要求和繁榮合作社事業(yè)的現(xiàn)實(shí)需要。從我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)特點(diǎn)和農(nóng)村金融環(huán)境來看，合作社開展信用合作是幾方面因素共同作用的結(jié)果。從農(nóng)村金融供給看，在我國農(nóng)村，由于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小農(nóng)金融供給的制度偏見，形成了供給約束型的農(nóng)村金融市場，農(nóng)民等弱勢群體被正規(guī)金融機(jī)構(gòu)排斥在外，難難以獲得有效的金融服務(wù)。這種外部金融供給的嚴(yán)重缺失，倒逼農(nóng)民合作社利用組織優(yōu)勢，通過內(nèi)部信用合作來滿足成員融資需求，催生了內(nèi)源性的金融創(chuàng)新。從農(nóng)村社會(huì)關(guān)系看，我國農(nóng)村社會(huì)關(guān)系主要是以家庭為核心向外輻射形成獨(dú)特的圈層結(jié)構(gòu)，圈層內(nèi)信息相對(duì)公開透明，屬于典型的熟人社會(huì)。合作社基于業(yè)緣、地緣、血緣和親緣關(guān)系組建，其成員往往是親殿朋友和鄰里鄉(xiāng)親。信用合作建立在這種關(guān)系的基礎(chǔ)上，既能有有效減少信息不對(duì)稱，還能利用農(nóng)戶在熟人關(guān)系中的社會(huì)資本加大借貸者的違約成本，較好地避免了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
　　2 運(yùn)作模式及發(fā)揮作用
　　一是資金源于成員入股合作社用于開展信用合作的資金，主要源于內(nèi)部，以成員入股的形式籌集。二是使用者限于本社成員。合作社內(nèi)部信用合作都是封閉運(yùn)行的，出資人限于本社成員，獲取借款的首要條件也必須是合作社成員。三是資金有償使用。合作社都要求成員借款要繳納一定的資金使用費(fèi)，約2/3的合作社資金使用費(fèi)率是高于銀行同期貸款利率的，但基本控制在2倍以內(nèi)。四是按照出資比例分紅。信用合作的重要原則之一就是分紅不分息。成員出資參加信用合作，同樣要獲得資本報(bào)酬，有一定的收益預(yù)期。信用合作緩解合作社成員發(fā)展生產(chǎn)的資金困難，增加了成員收入。推動(dòng)合作社主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拓寬了合作社服務(wù)領(lǐng)域。合作社通過信用合作幫助成員發(fā)展生產(chǎn)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的專業(yè)化、規(guī)�；�，培育壯大了合作社的優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，豐富和完善了合作社的服務(wù)功能。增強(qiáng)農(nóng)民信用意識(shí)，加快了農(nóng)村誠信體系建設(shè)。促進(jìn)農(nóng)村各類金融組織的良性競爭，激發(fā)了農(nóng)村金融市場的發(fā)展活力。五是采取多重風(fēng)險(xiǎn)防控措施。據(jù)調(diào)查，凡是信用合作運(yùn)行良好的合作社，都非常注重風(fēng)險(xiǎn)防范，建造了多重防護(hù)網(wǎng)和防火墻�？梢愿爬�為“三嚴(yán)格”：第一，嚴(yán)格業(yè)務(wù)管理，建立互保聯(lián)保制度，成員借款需要1個(gè)以上的出資成員提供書面擔(dān)保。少數(shù)合作社對(duì)于大額借款還有特殊規(guī)定，除信用擔(dān)保外，有的還需要提供一定的抵押物。合作社對(duì)借款使用情況進(jìn)行全程跟蹤，確保�？顚Ｓ�。對(duì)借款逾期未還的，根據(jù)不同情況區(qū)別對(duì)待，采取相應(yīng)的約束措施：對(duì)確有困難的成員，給予一定的延展期；對(duì)故意拖欠的，由擔(dān)保人代為償還，在加罰息的同時(shí)降低信用等級(jí)，并要求幾年內(nèi)不得借款，必要時(shí)給予曝光。第二，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，建立了專門門的信用合作財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)金或備用金制度。在銀行開設(shè)了專門賬戶，對(duì)資金進(jìn)行專戶管理。第三，嚴(yán)格成員信用管理，建立信用檔案，記錄成員借款還款信息息，對(duì)成員信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，將其作為審核借款的重要依據(jù)。
　　3 存在的困難
　　困難主要來自三個(gè)方面。從外部看：一是法律地位缺失。二是監(jiān)管責(zé)任不明。三是社會(huì)認(rèn)知不足。從內(nèi)部看：部分合作社開展信用合作的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)尚顯薄弱，管理運(yùn)行不夠規(guī)范。合作社是信用合作的活動(dòng)載體和組織基礎(chǔ)，是信用合作存在與發(fā)展的根本。
　　4 重要舉措
　　信用合作的對(duì)象是資金，是特殊商品，流動(dòng)性、趨利性和非理性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較大，必須慎之又慎。一是加強(qiáng)信用合作風(fēng)險(xiǎn)防控。風(fēng)險(xiǎn)問題是各方關(guān)注的焦點(diǎn)，也是制約信用合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展的重點(diǎn)問題，必須加強(qiáng)制度建設(shè)和頂層設(shè)計(jì)，抓好源頭控制、過程監(jiān)管。二是引導(dǎo)聯(lián)合社信用合作。與單個(gè)合作社相比，聯(lián)合社成員更多、規(guī)模更大、產(chǎn)業(yè)多元，資金需求更強(qiáng)，聯(lián)合社開展信用合作，好處是資源更豐富，便于資金的籌集、調(diào)劑和錯(cuò)峰使用。我們要根據(jù)聯(lián)合社的運(yùn)行特點(diǎn)，研究提出有利于促進(jìn)聯(lián)合社信用合作健康發(fā)展的監(jiān)管制度。三是嚴(yán)格資金使用。資金使用費(fèi)如何合理確定，需要結(jié)合產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、當(dāng)?shù)厝谫Y環(huán)境等因素來綜合考量，要保護(hù)好出資和借款雙方的經(jīng)濟(jì)利益。
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