2007年伊始，農村金融改革的破冰之旅，隨著第三次全國金融工作會議召開而悄然啟程。 　　2006年12月22日，《關于調整放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》正式對外公布，標志著我國農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構將向各類資本敞開大門。2006年12月30日，銀監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布新聞稱，農村金融改革與發(fā)展要堅持“五個并重”，即金融支持與財政扶持并重；市場化取向與政策性支持并重；加強服務與防范風險并重；資金支持與機構建設、機制轉換并重；體制改革與員工素質提高并重。2007年1月19～20日在第三次全國金融工作會議上，溫家寶總理指出，要從多方面采取有效措施，加強對農村的金融服務，為建設社會主義新農村提供有力的金融支持；要加快建立健全適應“三農”特點的多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農村金融體系；健全農村金融組織體系，充分發(fā)揮商業(yè)性金融、政策性金融、合作性金融和其他金融組織的作用；推進農村金融組織創(chuàng)新，適度調整和放寬農村地區(qū)金融機構準入政策，降低準入門檻，鼓勵和支持發(fā)展適合農村需求特點的多種所有制金融組織，積極培育多種形式的小額信貸組織。
　　農村建設離不開一個完善的農村金融服務體系。要建立這個體系，必須首先科學地分析我國農村金融服務現(xiàn)狀。有資料表明，我國農村金融體制改革提速始自2001年，之后，國家花費了巨大的精力和財力，僅人民銀行就曾動用上千億資金來推動農村信用社體系改革，希望用資金來換機制。截至2006年11月末，農村信用社、農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行的涉農貸款余額達到4.5萬億元，占銀行業(yè)金融機構貸款總量的20%。全國農戶貸款余額9532億元，有7072萬農戶獲得小額信用貸款和農戶聯(lián)保貸款，占全國農戶總數(shù)的31.2%，占有貸款需求且符合貸款條件農戶數(shù)的57.6%，受惠鄉(xiāng)村人口達到3億左右。
　　應該說，時至今日，我國農村金融改革取得了顯著成效，然而，相對于中國農村現(xiàn)狀而言，金融改革面臨的任務仍然十分艱巨。事實上，對于農村金融機構改革和定位問題，業(yè)內的爭論一直沒有平息過。那么，究竟如何看待當前我國農村金融體制改革？還有哪些難題亟待解決呢？
　　據(jù)銀監(jiān)會研究分析，目前我國銀行業(yè)金融服務與新農村建設要求，突出反映為“七大矛盾”：農村金融改革發(fā)展“大問題”與農村金融機構“問題大”的矛盾；“貸款難”與“難貸款”的矛盾；資金總量多與支農渠道少的矛盾；商業(yè)金融市場化運作要求與政策性扶持的矛盾；農村金融需求日益增多與金融品種不足的矛盾；現(xiàn)代金融企業(yè)管理體制的發(fā)展趨勢與現(xiàn)階段農村金融的體制機制落后，以及農村金融員工的高標準要求與目前低素質狀況的矛盾。
　　從全國來看，從中西部到東部沿海地區(qū)，從欠發(fā)達地區(qū)到經濟發(fā)展較快的地區(qū)，農村金融服務狀況差異很大。近期央行的《農村金融服務報告》對現(xiàn)狀做出如下表述：中國農村地區(qū)基本上能夠享受到農村金融機構提供的儲蓄、匯兌和結算等基本金融服務。但是，這些貸款之外的單邊性金融服務顯然不能夠滿足農村的金融需求。眾所周知，在我國廣大農村地區(qū)，金融機構網(wǎng)點覆蓋率低、金融服務不充分等問題普遍存在。
　　同時，我們應當看到，黨和政府關于新農村建設方針的提出，已經大大激發(fā)“三農”領域經濟發(fā)展的活力，各地農戶及農村中小企業(yè)對農村金融的需求與日俱增，這對農村金融服務體系的建設是一次全新的挑戰(zhàn)。據(jù)有關方面預測，到2020年，我國建設社會主義新農村需要新增資金15～20萬億元。因此，構建科學合理而又富有效率的農村金融服務體系，以解決現(xiàn)階段農村金融中存在的大量矛盾與問題，乃是當務之急。
　　從金融服務對象看，我國的農村金融需求主體是農戶和農村企業(yè)，此外還有農村的基礎設施建設等。根據(jù)農戶的金融需求特征，可以分為貧困戶、溫飽型農戶和市場型農戶；農村企業(yè)可以分為農村資源型小企業(yè)和龍頭企業(yè)。不同類型的需求主體，其金融需求的形式、特征和滿足金融需求的手段與要求是不一樣的。貧困戶是一種特殊的金融需求主體，它們缺乏基本的生產和生活資金，有貸款的迫切需求，但無任何抵押，貸款風險極大，金融機構不愿也不敢發(fā)放貸款。溫飽型農戶，一般比較講信譽，金融機構對溫飽型農戶的小額放款比較放心，貸款回收率一般在90%左右。目前這部分農戶的資金需求，主要是從農信社以小額農戶信用貸款得到。但由于目前農信社的資金實力普遍不足，所以難以最大限度地滿足溫飽型農戶的資金需求。市場型農戶的貸款需求由于缺乏抵押擔保品，因而從銀行貸款難以得到基本滿足。據(jù)有關調查，農村金融機構僅能滿足20%的市場型農戶的貸款需求。農村資源型小企業(yè)立足于當?shù)刭Y源，多數(shù)通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府投資發(fā)展起來，基本處于完全競爭狀態(tài)。但由于市場供需變化不確定性較大，信息不夠對稱，生產經營風險較大，農村金融機構對其發(fā)放貸款特別謹慎，其資金短缺問題一直十分突出。有些依靠脆弱的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府擔保獲得貸款，但總體而言，資金短缺始終制約著資源型小企業(yè)的進一步發(fā)展。
　　因此，在設計農村金融體系時，一定要堅持以農為本，以適應廣大農村不同的金融需求，在機構設置、業(yè)務范圍和政策支持等方面實現(xiàn)區(qū)別對待、分類指導的原則。切忌將建設城市金融體系的方針政策簡單套用于農村金融體系的建設。我國農村金融改革的經驗反復證明，只有尊重了農民的創(chuàng)造和選擇，不斷滿足農民的金融需求，農村金融改革才能取得真正的突破和進展，這是構建和諧的農村金融市場的根本所在。
　　健全農村金融服務體系層次，必須滿足多層次融資需求。反過來說，若要滿足多層次的農村融資需求，就必須相應地構建出多層次的農村金融服務體系。構建多層次農村金融服務體系，既要考慮區(qū)域性，又要注意農戶與中小企業(yè)的層次區(qū)別。總之，進一步明晰農村金融服務體系的多層次，不僅對中國農村金融的發(fā)展至關重要，對社會主義新農村的建設也同樣重要。
　　需要指出的是，健全多層次農村金融服務體系，不應只停留在形式上的多層次，而應在實質操作層面，適應不同細分市場需求的多層次。盡管目前我國農村金融服務體系從形式上也是多層次的，比如，從性質上講，有政策性銀行和商業(yè)銀行；從服務范圍看，有全國性的、區(qū)域性的和地區(qū)性的商業(yè)銀行、城市和農村信用社；從組織形式看，有國有獨資的商業(yè)銀行，也有股份制的商業(yè)銀行，還有合作性質的信用社。但是，無需諱言，由于產品和服務對象的雷同，這些農村金融機構的業(yè)務差別不大。實踐證明，就像其他市場一樣，金融機構只要服務好一個細分市場就能贏得競爭，從而得到不錯的利潤。但我國農村金融機構的經營者在面對規(guī)模與效益的問題上，總是偏好于大而全的規(guī)模，因而難以形成實質上的多層次農村金融服務體系。
　　所以，政府和金融監(jiān)管部門要始終樹立民本民生的理念和思路，強化農村金融組織的金融創(chuàng)新能力，發(fā)展多種形式、分工合理的農村金融服務組織體系，建立起“政策性+商業(yè)性+合作性+自發(fā)性”農村金融體系，真正讓農民通過政策扶持維持簡單再生產，通過合作性金融實現(xiàn)初步致富和初級層次的擴大再生產，并在商業(yè)性金融和自發(fā)性金融的競爭環(huán)境下，實現(xiàn)高層次的擴大再生產，從而帶動產業(yè)結構的城鎮(zhèn)化和非農化，實現(xiàn)“生產發(fā)展、生活寬�！钡陌l(fā)展目標。
　　根據(jù)農村金融需求多樣性的特點，在保證資本充足、加強監(jiān)管、防范風險、試點總結經驗的基礎上，要允許國有資本、私有資本、外資和國際慈善組織共同參股，新設社區(qū)銀行、只貸不存的貸款公司、小額信貸組織和農村社區(qū)基金等多種農村金融機構，要引導和規(guī)范民間借貸組織成為農村信貸市場的重要主體。
　　要加強對一切涉農貸款的稅收優(yōu)惠。凡是對縣以下企業(yè)和農戶提供貸款服務的金融機構，不論所有制形式和規(guī)模大小，在實行分賬核算后，由國家稅務部門規(guī)定比例，原則上對一切涉農貸款可少交或免交營業(yè)稅、所得稅。其中對農戶小額信貸形成的虧損部分財政給予貼息，并免交全部營業(yè)稅和所得稅。對老少邊窮地區(qū)縣以下（不含縣）金融機構實行稅收全免。要通過稅收優(yōu)惠刺激各類金融機構重返農村金融市場，提高農村金融市場的競爭水平。
　　在加強農村金融市場競爭的過程中，也要鼓勵農村金融機構之間的合作，避免農村金融機構的惡性競爭。建議，鼓勵農發(fā)行試點開辦農業(yè)保險業(yè)務；鼓勵郵政儲蓄資金參股農信社，投資設立農村小額保險組織，試辦農村小額貸款機構；鼓勵將農業(yè)保險與農村信貸結合起來，對農業(yè)保險的投保人提供貸款擔保或對向投保者提供低息農業(yè)貸款的金融機構給予利息補貼，待條件成熟時，可以將參加保險作為貸款發(fā)放的條件之一，等等。在適度競爭中促進農村金融機構的合作，才能實現(xiàn)農村金融市場的真正和諧。
　　
　�。ㄗ髡呦抵袊�未來研究會高級研究員、中國管理科學研究院特約研究員）
　　

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