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　 DB

　地 方 標 準 DB XX/ XXXXX—XXXX

　 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計監(jiān)督 點擊此處添加標準英文譯名 點擊此處添加與國際標準一致性程度的標識 （征求意見稿）

　XXXX - XX - XX 發(fā)布 XXXX - XX - XX 實施

　四川省市場監(jiān)督管理局

　 發(fā) 布

　DBXX/ XXXXX—XXXX I 前

　言

　本標準按照GB/T1.1的規(guī)則編寫。

　本標準由四川省人大常委會辦公廳提出并歸口。

　本標準由四川省市場監(jiān)督管理局批準。

　本標準起草單位：四川省人大預(yù)算委員會、四川省人大常委會預(yù)算工作委員會、四川省審計廳、四川省標準化研究院 本標準起草人：

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計監(jiān)督 1 范圍

　本標準規(guī)定了四川省行政區(qū)域內(nèi)縣級以上地方人民政府審計機關(guān)面向同級人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)在線提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容的術(shù)語定義、基本原則、基本要求 、以及數(shù)據(jù)信息提供范圍、內(nèi)容、頻率及時間要求等內(nèi)容。

　本標準適用于四川省各級地方人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)面向同級審計機關(guān)進行的審計數(shù)據(jù)信息采集工作。

　2 術(shù)語和定義 下列術(shù)語和定義適用于本標準。

　2.1 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng) 各級地方人大運用信息化技術(shù)手段，對同級政府財政預(yù)算決算的編制、執(zhí)行等實施在線監(jiān)督的平臺。

　2.2 審計監(jiān)督 審計機關(guān)依據(jù)《預(yù)算法》、《監(jiān)督法》、《審計法》等法律法規(guī)規(guī)定，對本級各部門的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及黨和國家重大經(jīng)濟政策措施貫徹落實情況，公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源管理分配使用的真實合法效益，領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況和有關(guān)經(jīng)濟活動所進行的監(jiān)督活動。

　3 基本原則 各級審計機關(guān)依照法律法規(guī)等規(guī)定，接受同級人大工作監(jiān)督時報送的信息內(nèi)容應(yīng)遵循以下原則：

　——真實性 ——完整性 ——及時性 ——安全性 4 基本要求 4.1 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)與各級地方政府審計機關(guān)向同級人大報送的審計工作報告和整改報告反映的內(nèi)容相協(xié)調(diào)。

　4.2 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)充分反映審計工作查出的問題及整改過程全貌，便于人大實施監(jiān)督。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 4.3 各級地方政府審計機關(guān)宜采取數(shù)據(jù)自動推送、電子報表導入、紙質(zhì)填報等多種方式，按照規(guī)定的頻率、時間和路徑，向同級人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息。

　注：本標準附錄中所有樣表均為參考性樣表，各級人大常委會可根據(jù)實際工作情況自行調(diào)整設(shè)計。

　5 數(shù)據(jù)信息提供范圍 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息包括審計工作查出問題、問題整改及結(jié)果處理等信息，以及審計工作相關(guān)信息。

　6 數(shù)據(jù)信息分類 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息可分為：

　a) 資料性數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計工作報告（含專項審計工作報告）

　——審計整改報告（含專項審計整改工作報告）

　——審計部門年度工作計劃及總結(jié) ——審計監(jiān)督工作動態(tài)、簡報 ——審計工作重要會議、調(diào)研等資料 ——審計要情、要聞 ——與審計工作相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 ——其他（如，審計署對我省實施相關(guān)審計所出具的審計報告及決定等）

　b) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計重點工作情況 ——審計查出問題及整改、處理情況 ——審計結(jié)果應(yīng)用情況 7 數(shù)據(jù)提供要求 7.1 資料性數(shù)據(jù) 資料性數(shù)據(jù)提供要求見表1。

　表1 資料性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號

　項

　 目 適用范圍

　報送頻率

　報送時間 省 市 縣 1 審計工作報告（含專項審計工作報告）

　√ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前 10 日 2 審計整改報告（含專項審計整改報告）

　√ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計整改工作前 10 日 3 審計機關(guān)年度工作計劃及總結(jié) √ √ √ 適時 文件形成后 4 審計工作動態(tài)、簡報 √ √ √ 年報 信息產(chǎn)生后 5 審計工作重要會議、調(diào)研 √ √ √ 適時 工作完成后 6 審計要情、要聞 √ √ √ 適時 信息產(chǎn)生后

　DBXX/ XXXXX—XXXX 3 7 與審計相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 √ √ √ 適時 文件發(fā)布后 8 其他（如，審計署對我省適時相關(guān)審計所出具的審計報告及決定等）

　√

　 適時 工作完成后 7.2 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求見表2。

　表2 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號

　 項

　目

　 要

　素

　適用范圍

　 報送頻率

　 報送時間

　 參考樣表 省 市 縣 1 審計重點工作情況 年度、工作內(nèi)容、開展情況 √ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前1 個月 參見附錄 A 2 審計查出問題與整改、處理情況 年度、類別、項目、查出的問題情況、整改處理情況 √ √ √ 定期 查出問題：地方政府當年向同級人大報告審計工作前 1 個月 參見附錄 B 整改與處理：地方政府當年向同級人大報告審計整改工作前 1個月；次年地方政府向同級人大報告審計工作前 1 個月 3 審計結(jié)果應(yīng)用情況 年度、查出問題、結(jié)果應(yīng)用情況 √ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前1 個月 參見附錄 C

　DBXX/ XXXXX—XXXX 4 A

　A

　附 錄 A （資料性附錄）

　審計重點工作情況 審計重點工作情況參見表A.1。

　表A.1 審計重點工作情況統(tǒng)計表

　序號 年度 審計重點工作 工作開展情況 1

　2

　3

　4

　5

　6

　7

　8

　...

　 注：

　年度即審計年度。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 B

　B

　附 錄 B （資料性附錄）

　審計查出問題和整改、處理情況 審計查出問題和整改、處理情況參見表B.1。

　表B.1 審計查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計表

　 序號

　年度

　類別

　審計項目 審計查出問題 整改、處理工作 當年向人大報告審計工作前 1 個月 當年向人大報告整改工作前 1 個月 次年向人大報告審計工作前 1 個月 問 題起 始時間 查 出問 題情況 責 任單 位 涉 及 金額 （ 萬元）

　審計報告和審計決定書（編號）

　整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報告（編號）

　移 交 處理情況 整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報告（編號）

　移 交 處理情況 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

　注1：年度指審計年度。

　注2：類別指審計計劃類別，如預(yù)算管理和決算草案審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、扶貧審計、重點民生資金項目審計、政府投資審計等。

　注3：審計查出問題應(yīng)提供審計報告和審計決定書紙質(zhì)文檔的 PDF 版，作為附件報送。

　注4：審計整改應(yīng)提供被審計單位的審計整改報告紙質(zhì)文檔 PDF 版，作為附件報送。

　注5：整改情況應(yīng)說明整改結(jié)果、未整改原因、整改措施、整改時限等。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 C

　C

　附 錄 C （資料性附錄）

　審計結(jié)果應(yīng)用情況 審計結(jié)果應(yīng)用情況見表C.1。

　表C.1 審計結(jié)果應(yīng)用情況表

　 序

　 號

　年

　度

　類

　別

　查出的問題 結(jié)果應(yīng)用 財政預(yù)算安排 制度建設(shè) 移交司法處理 干部考核任用 其

　 他 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

　_________________________________

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