債務(wù)調(diào)查匯報和債務(wù)評價匯報

　 一、債務(wù)調(diào)查匯報又稱盡職調(diào)查匯報是律師接收委托后對債務(wù)人基礎(chǔ)情況和財產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)查后，利用其掌握法律專業(yè)知識和積累從業(yè)經(jīng)驗，對調(diào)查中獲取債權(quán)人基礎(chǔ)情況和財產(chǎn)情況進(jìn)行分析后，向委托人出具債務(wù)人情況總結(jié)性匯報。債務(wù)調(diào)查匯報是律師對債務(wù)人進(jìn)行走訪調(diào)查后，確定其不能經(jīng)過協(xié)商方法處理債務(wù)糾紛后形成相關(guān)債務(wù)人情況總結(jié)。走訪調(diào)查周密性和嚴(yán)謹(jǐn)性決定著債務(wù)調(diào)查匯報實用價值。

　債務(wù)調(diào)查路徑：委托人提供相關(guān)債務(wù)人情況和拖欠債務(wù)證實材料；查詢媒體和互聯(lián)網(wǎng)上相關(guān)債務(wù)人資料；查對工商登記住所地，實際經(jīng)營場所；接洽經(jīng)營者了解經(jīng)營情況和實際控制人還債態(tài)度；查看債務(wù)人經(jīng)營場所和生產(chǎn)情況，了解其關(guān)鍵商品供給起源；債務(wù)擔(dān)保情況；查對債務(wù)人不動產(chǎn)情況等。債務(wù)調(diào)查應(yīng)制訂涵蓋債務(wù)人全部財產(chǎn)事項調(diào)查清單，走訪調(diào)查時按調(diào)查清單逐一核實為制作債務(wù)調(diào)查匯報取得第一手材料。債務(wù)調(diào)查目標(biāo)是了解債務(wù)人資產(chǎn)對其債務(wù)擔(dān)保能力。

　 經(jīng)過實地調(diào)查，律師能夠獲取債務(wù)人基礎(chǔ)情況，如登記注冊資料，演變情況，企業(yè)規(guī)模，經(jīng)營范圍，股東，主營業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)，不動產(chǎn)等情況。在走訪調(diào)查時得到相關(guān)信息應(yīng)統(tǒng)計在債務(wù)調(diào)查工作底稿上，工作底稿是律師走訪和調(diào)查過程中形成工作統(tǒng)計、談話統(tǒng)計及文件等資料。工作底稿是債務(wù)調(diào)查匯報和債務(wù)評價匯報撰寫基礎(chǔ)材料，必需準(zhǔn)則、立即、真實、完整。工作底稿統(tǒng)計事項包含：

　 1、債務(wù)人屬于什么行業(yè)，經(jīng)營范圍是否和營業(yè)范圍相符；

　 2、辦公場所或生產(chǎn)場地在什么地方，物業(yè)產(chǎn)權(quán)登記情況；

　 3、法定代表人是否是經(jīng)營者，法定代表人和經(jīng)營者之間關(guān)系，股權(quán)結(jié)構(gòu)，是否是家族企業(yè)；

　 4、債務(wù)人成立時間，經(jīng)營情況；

　 5、法定代表人及股東閱歷，道德水準(zhǔn)；

　 6、債務(wù)人可供法院強制實施財產(chǎn)，包含動產(chǎn)和不動產(chǎn)；

　 7、債務(wù)是否存在行將超出訴訟時效情形；

　 8、債務(wù)訴訟時效是否存在訴訟時效中止事由。

　 債務(wù)調(diào)查匯報可分為要旨和匯報主文兩部分，要旨是債務(wù)調(diào)查匯報見解概括，應(yīng)該展示債務(wù)調(diào)查全貌，是律師對被調(diào)查債務(wù)人基礎(chǔ)見解；匯報主文應(yīng)載明債務(wù)調(diào)查全部內(nèi)容，展示全部調(diào)查事項。匯報主文應(yīng)包含：

　1、序言。序言內(nèi)容包含：律師事務(wù)所和律師接收委托情況；律師進(jìn)行債務(wù)調(diào)查過程；出具債務(wù)調(diào)查被告事實和法律依據(jù)；確定債務(wù)調(diào)查匯報基準(zhǔn)日（債務(wù)調(diào)查匯報僅表明債務(wù)人基準(zhǔn)日前法律情況）；律師事務(wù)所和律師責(zé)任限制，即律師僅依據(jù)已經(jīng)開展調(diào)查，以基準(zhǔn)日前已經(jīng)取得相關(guān)資料和基準(zhǔn)日前有效法律、法規(guī)及律師法律實務(wù)經(jīng)驗對債務(wù)做出調(diào)查分析匯報。

　2、債務(wù)人概況。包含債務(wù)人成立時間，法定代表人，住所地，關(guān)鍵產(chǎn)品，是否正常營業(yè)。

　3、債務(wù)人組織機構(gòu)。包含股東情況，實際控制人和股東關(guān)系。

　4、債務(wù)及擔(dān)保情況。包含債務(wù)發(fā)生時間，還債情況，擔(dān)保情況，實際控制人對還債態(tài)度，債務(wù)訴訟時效等。

　5、債務(wù)人財產(chǎn)情況。債務(wù)人名下動產(chǎn)和不動產(chǎn)情況。

　債務(wù)調(diào)查匯報表明了債務(wù)人在債務(wù)調(diào)查匯報基準(zhǔn)日前法律情況，為債權(quán)人采取下一步行動提供了有力決議依據(jù)。

　 二、 債務(wù)評價匯報是由專業(yè)從事債務(wù)和不良資產(chǎn)處理律師依據(jù)公證、客觀、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)一定程序和方法對債務(wù)進(jìn)行考察調(diào)研和全方面系統(tǒng)分析，做出相關(guān)債務(wù)人償債能力可靠性法律風(fēng)險評價。債務(wù)評價匯報是在律師經(jīng)過實地走訪調(diào)查后，在分析走訪調(diào)查獲取債務(wù)人基礎(chǔ)情況和財產(chǎn)情況基礎(chǔ)上，對債務(wù)人還債能力給出法律風(fēng)險評價。債務(wù)評價匯報即是對債務(wù)分級管理依據(jù)，也是選擇不一樣方法進(jìn)行債務(wù)處理依據(jù)。債務(wù)評價匯報是債務(wù)調(diào)查匯報副匯報，是律師訴訟方案基礎(chǔ)見解，對律師辦案思緒有引領(lǐng)作用，是律師規(guī)范化辦案基礎(chǔ)性文件。

　債務(wù)評價匯報揭示是經(jīng)過訴訟手段實現(xiàn)債權(quán)法律風(fēng)險程度，債權(quán)人能夠依據(jù)債務(wù)評價匯報決定是否采取訴訟手段實現(xiàn)債權(quán)。債務(wù)評價匯報內(nèi)容包含：

　1、債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營情況，逃避法院強制實施方法；

　2、債務(wù)人可供查封、扣押、拍賣財產(chǎn)情況；

　3、股東實際出資是否達(dá)成企業(yè)章程要求出資數(shù)額；

　4、債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序債權(quán)實現(xiàn)程度。

　債務(wù)評價匯報是律師辦理債權(quán)類案件時采取訴訟風(fēng)險評定，由案件分析會議統(tǒng)計演變而來，表現(xiàn)了辦案謹(jǐn)慎性要求，是辦精品案件程序要求和實體要求。

　作者 北京律協(xié)并購重組和不良資產(chǎn)處理委員會委員張學(xué)增

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