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銀行貸款利息計(jì)算【高校貸款熱的冷思考】

發(fā)布時(shí)間:2020-03-16 來(lái)源: 感悟愛(ài)情 點(diǎn)擊:

  過(guò)去幾年,在我國(guó)出現(xiàn)了高校貸款熱,向銀行貸款已經(jīng)成為許多高校解決教育經(jīng)費(fèi)不足的一條途徑。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),我國(guó)目前高校貸款總額超過(guò)2000億元,幾乎所有的高校都有貸款,“負(fù)債經(jīng)營(yíng)”已經(jīng)成為我國(guó)現(xiàn)階段高等教育的一個(gè)基本特征。高校直接向銀行大量貸款,在我國(guó)建國(guó)后的高等教育發(fā)展史上還是第一次。
  對(duì)于出現(xiàn)如此多的高校貸款,人們的認(rèn)識(shí)不盡一致。高校中人對(duì)貸款表示出一種默認(rèn),認(rèn)為是不得以為之的手段;高校的局外人,對(duì)如此大的貸款額度,表示出極大的擔(dān)憂和不可理解。對(duì)高校貸款的一些認(rèn)識(shí),在一定程度上曲解了這一問(wèn)題,有必要予以澄清。
  
  責(zé)不在市場(chǎng)化
  
  有人認(rèn)為,高校貸款是高等教育市場(chǎng)化――產(chǎn)業(yè)化的結(jié)果。我并不認(rèn)同,我認(rèn)為這恰恰是我國(guó)高等教育市場(chǎng)化程度不高的產(chǎn)物。貸款額度之所以這么高,財(cái)政撥款不足是一個(gè)主要原因,同時(shí)也表明高校社會(huì)融資能力不強(qiáng),甚至可以說(shuō),根本沒(méi)有這個(gè)能力。
  在歷史的慣性下,高校習(xí)慣了依靠政府;當(dāng)政府財(cái)政撥款開(kāi)始下降時(shí),只好依靠學(xué)費(fèi);當(dāng)學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)達(dá)到“天花板”的時(shí)候,高校又把手伸向了銀行;當(dāng)銀行收縮銀根,且開(kāi)始扮演一個(gè)“逼債人”的時(shí)候,高校只能處于一種無(wú)奈的狀態(tài),希冀政府“再拉一把”。其自身的“造血功能”始終沒(méi)有建立起來(lái)。另一方面,體制障礙也相當(dāng)大地限制了高校建立社會(huì)融資的機(jī)制。
  例如,在國(guó)外,幾乎所有的大學(xué)都設(shè)有基金會(huì),如哈佛大學(xué)、耶魯大學(xué)等。這些大學(xué)的基金會(huì)對(duì)高校運(yùn)轉(zhuǎn)提供了強(qiáng)有力的財(cái)政支持。據(jù)耶魯大學(xué)基金會(huì)2005年年報(bào)披露,過(guò)去10年間為校方提供的財(cái)政支持,從1.49億美元猛增至5.67億美元,年增長(zhǎng)14%,對(duì)耶魯大學(xué)的貢獻(xiàn)從1995財(cái)政年度的15%增至2005年度的32%。而斯坦福大學(xué)的基金約占大學(xué)全部?jī)糍Y產(chǎn)的78%,是學(xué)校主要的收入來(lái)源之一,基金大約支付了學(xué)校每年18%的支出。
  美國(guó)大學(xué)基金會(huì)一般是非獨(dú)立法人,多數(shù)隸屬大學(xué)機(jī)構(gòu),一般由大學(xué)自己管理,大學(xué)會(huì)派出一個(gè)投資委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資決策。與華爾街上的其他基金不同,這些基金并不以盈利為最大的目標(biāo),而是滿足校友和其他捐贈(zèng)者一定目標(biāo)的回報(bào)。例如通過(guò)基金投資,回報(bào)支援大學(xué)的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、教授研究基金、興建實(shí)驗(yàn)室和教學(xué)大樓等;資金來(lái)源除了向校友募捐和某些富豪的慷慨捐贈(zèng)外,主要依靠在各個(gè)領(lǐng)域的投資收益來(lái)滾動(dòng)積累。
  股票市場(chǎng)的投資是大學(xué)基金會(huì)取得回報(bào)的重要方式之一。如耶魯大學(xué)基金在股票市場(chǎng)的投資回報(bào),在過(guò)去10年間高達(dá)12.7%;早在2005年,哈佛大學(xué)就曾持有過(guò)中石油和中石化在國(guó)外上市的股票。在具體運(yùn)作中,基金會(huì)并不自己買賣股票,而是把資金分配給投資公司、指數(shù)公司去運(yùn)作。除關(guān)注股票市場(chǎng)投資外,其他領(lǐng)域如固定收益投資、房地產(chǎn)市場(chǎng)投資等也都是大學(xué)基金會(huì)投資的重點(diǎn)。由于多元化的投資策略,加之在各個(gè)領(lǐng)域的優(yōu)良運(yùn)作,很多大學(xué)基金總量都已十分龐大。例如,到2005年末,哈佛大學(xué)基金總量已達(dá)到259億美元,在全美大學(xué)基金中排名第一;其次為耶魯大學(xué),152億美元。
  2006年4月,中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了耶魯大學(xué)基金會(huì)的QFII(合格的境外機(jī)構(gòu)投資者)資格。作為第一家獲得中國(guó)大陸股市投資資格的國(guó)外大學(xué)基金會(huì),其獲得了5000萬(wàn)美元的投資額度。同年8月,證監(jiān)會(huì)又批準(zhǔn)了斯坦福大學(xué)基金會(huì)的QFII資格?梢灶A(yù)料,隨著兩家的進(jìn)入,將有越來(lái)越多的國(guó)外大學(xué)基金到我國(guó) “尋租”。
  值得高興的是,我國(guó)的新東方在2006年9月7日在美國(guó)紐約證券交易所成功上市,融資1.125億美元,高于融資9000萬(wàn)的預(yù)期。
  與之相比,我國(guó)高校基金只能說(shuō)是剛剛起步。首先,基金會(huì)數(shù)量很少。在國(guó)家民政部登記的基金會(huì)里,高;饡(huì)只有5家;加上在地方民政局登記的基金會(huì),也不過(guò)30家。對(duì)此,一名業(yè)內(nèi)人士表示,這主要和基金會(huì)登記要求的門檻太高有關(guān)系。民政部對(duì)登記基金會(huì)的要求是2000萬(wàn)元以上的注冊(cè)資金;地方民政局登記則要求200萬(wàn)元的注冊(cè)資金。其次,在投資收益率方面,國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)差強(qiáng)人意。據(jù)民政部民間組織管理局的報(bào)告顯示,在我國(guó)時(shí)間相對(duì)悠久、運(yùn)作較好的清華大學(xué)教育基金會(huì),2005年的投資收益為828萬(wàn)元,僅為其捐贈(zèng)收入的6.4%;而北京大學(xué)教育基金2005年的投資收益也只有740萬(wàn)元,僅占其總收入的5.45%。
  從理論上說(shuō),成立基金會(huì)是現(xiàn)代大學(xué)融投資的一種必然趨勢(shì)。另外,通過(guò)基金會(huì)管理自營(yíng)資金,也對(duì)避免產(chǎn)生類似于天津大學(xué)那樣違規(guī)挪用資金炒股而導(dǎo)致學(xué)校巨大損失的發(fā)生具有一定的作用。
  
  在這里,我們能夠提出的詰問(wèn)就是:為何國(guó)外大學(xué)一般都有成立基金會(huì)?為何斯坦福和耶魯大學(xué)要來(lái)我國(guó)上市?為何新東方不能在滬市上市?假設(shè)證監(jiān)會(huì)真的允許我們的大學(xué)在國(guó)內(nèi)上市,大學(xué)拿什么上市?在過(guò)去幾年,國(guó)內(nèi)部分大學(xué)相繼組建基金會(huì),但相當(dāng)一部分基金會(huì)不會(huì)用這筆錢,只能存在銀行。因?yàn)榘凑諊?guó)內(nèi)目前的法律,即使大學(xué)擁有基金,也不能直接進(jìn)行投資,這筆錢必須經(jīng)過(guò)銀行這一中介,無(wú)形當(dāng)中,銀行還“盤(pán)剝”基金的部分利息。
  面對(duì)規(guī)模擴(kuò)張和教育經(jīng)費(fèi)不足,高校已經(jīng)采取了某些應(yīng)對(duì)措施――市場(chǎng)化策略,尤其是辦學(xué)體制和投資體制開(kāi)始發(fā)生變化。例如,在我國(guó)出現(xiàn)的最初被稱之為“二級(jí)學(xué)院”、今天被稱之為“獨(dú)立學(xué)院”的辦學(xué)模式,就是一種市場(chǎng)化策略。但這種市場(chǎng)化策略與上面所言及的國(guó)外大學(xué)基金會(huì)的做法有極大差異。無(wú)論是基金會(huì)還是獨(dú)立學(xué)院,都與高等教育經(jīng)費(fèi)不足有關(guān),或者說(shuō),他們都在成為彌補(bǔ)高校經(jīng)費(fèi)不足的一種手段。但從市場(chǎng)化的角度來(lái)看,其彰顯的意義和價(jià)值則完全不同。
  
  責(zé)亦不在大眾化
  
  有人認(rèn)為,高校貸款是由于高等教育規(guī)模擴(kuò)張――即推進(jìn)大眾化的結(jié)果。我認(rèn)為有一定道理,但不全面。從直接起因和表面上看,這種看法有一定道理,如果沒(méi)有規(guī)模擴(kuò)張,可能就沒(méi)有貸款。但這就涉及另一個(gè)重要命題:即我國(guó)的高等教育是否需要大發(fā)展?
  從上個(gè)世紀(jì)80年代中期開(kāi)始,對(duì)于高等教育的發(fā)展規(guī)模和速度問(wèn)題,究竟是“適度發(fā)展”、“適度超前發(fā)展”、“跨越式發(fā)展”,還是“穩(wěn)步發(fā)展”,就一直爭(zhēng)論不休。而實(shí)際實(shí)行的 “穩(wěn)步發(fā)展”戰(zhàn)略,使高等教育資源不足與旺盛的高等教育需求之間的矛盾愈加突出。因此推進(jìn)高等教育大眾化,是符合人民的意愿和高等教育發(fā)展規(guī)律的。誠(chéng)然,對(duì)于大眾化的起因,也曾有人提出“拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。但無(wú)論如何,因?yàn)橘J款問(wèn)題而否定高等教育的規(guī)模擴(kuò)張,似乎有一定偏頗。
  問(wèn)題的癥結(jié)是:長(zhǎng)期積累下的高等教育需求,在短期內(nèi)的迅速爆發(fā),超出了高等教育的財(cái)政能力;高校市場(chǎng)運(yùn)作能力的低下,加劇了高校的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān);高校貸款的不合理使用和缺乏有效的監(jiān)管,造成了經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi);對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備不足或缺乏“預(yù)警”,導(dǎo)致了貸款的“從眾和盲從心理”。正是這一系列原因的疊加,才導(dǎo)致高校貸款居高不下。
  當(dāng)我們進(jìn)行理性分析的時(shí)候,就會(huì)發(fā)現(xiàn),在貸款“熱”的過(guò)程中,究竟是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的高校貸款多,還是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的高校貸款多?究竟是那些擴(kuò)招規(guī)模大的高校貸款多,還是擴(kuò)招規(guī)模不大的高校貸款多?究竟是重點(diǎn)大學(xué)貸款多,還是非重點(diǎn)大學(xué)貸款多?究竟是公辦大學(xué)貸款多,還是民辦大學(xué)貸款多?究竟是有錢的高校貸款多,還是缺錢的高校貸款多?究竟是本科院校貸款多,還是高等職業(yè)院校貸款多?究竟是“母體大學(xué)”貸款多,還是獨(dú)立學(xué)院貸款多?究竟是高校主動(dòng)貸款的多,還是因?yàn)楦鞣N“外部原因”被動(dòng)貸款的多?
  當(dāng)我們僅僅從一個(gè)地區(qū)或一所高校規(guī)模擴(kuò)張的數(shù)量來(lái)看,很難在規(guī)模擴(kuò)張與貸款數(shù)額之間劃等號(hào),乃至?xí)贸瞿承┫喾吹慕Y(jié)論――即沒(méi)有擴(kuò)招或擴(kuò)招較少的學(xué)校貸款多,擴(kuò)招大的學(xué)校貸款少。其中“奧妙”耐人尋味。不乏有高校是以擴(kuò)招之名,行非擴(kuò)招之目的。正是在這個(gè)意義上說(shuō),高校貸款不完全是“高等教育大眾化”的結(jié)果,而是多種因素作用下的產(chǎn)物。
  可以肯定地說(shuō),大多數(shù)高校的貸款主要用于基本建設(shè),其中既包括應(yīng)對(duì)擴(kuò)招的壓力,也包括還歷史的“欠賬”。在過(guò)去3年中,我國(guó)高校的校均建筑面積在不斷提高,高校硬件建設(shè)明顯好轉(zhuǎn),在國(guó)際上恐怕都屬于較高水平。當(dāng)然,教學(xué)條件的建設(shè)還跟不上,在一些漂亮的大樓內(nèi),教學(xué)設(shè)施還相當(dāng)“寒酸”。
  
  高校貸款是違法行為嗎
  
  高校貸款究竟是一種“違法”行為,還是有一定的合法性?這是人們?cè)谟懻撨@個(gè)問(wèn)題時(shí)忽略的一個(gè)問(wèn)題。從法律層面來(lái)看,在我國(guó)1996年2月頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)貸款通則》第八條明確規(guī)定:“事業(yè)單位預(yù)算應(yīng)自求收支平衡,不得編赤字預(yù)算”?梢(jiàn),作為事業(yè)單位的高校,不能靠“負(fù)債”發(fā)展,高校向銀行貸款有“違法”嫌疑,可以說(shuō)是一種“違法行為”。但高校貸款卻是一種客觀存在,是一種“既成事實(shí)”,并在成為“既定事實(shí)”的過(guò)程中,形成了一種“自發(fā)的制度安排”。為何會(huì)出現(xiàn)這種情況?我們也許會(huì)從教育法律和教育政策中找到某些答案。
  1993年公布的《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》和1995年頒布的《教育法》中,都有明確條文規(guī)定,“積極運(yùn)用財(cái)政金融和稅收政策……”,“國(guó)家鼓勵(lì)運(yùn)用金融、信貸手段,支持教育事業(yè)發(fā)展”。1999年6月出臺(tái)的國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》也有類似表述,但究竟運(yùn)用什么金融、信貸手段融通教育資金,在上述文件中并沒(méi)有明確的說(shuō)明。
  1999年12月6日,時(shí)任教育部部長(zhǎng)的陳至立在《在教育部2000年工作會(huì)議上的講話》中要求:“利用銀行貸款加大校園改造和建設(shè)力度,使學(xué)校的教學(xué)設(shè)施、體育設(shè)施、基礎(chǔ)設(shè)施有較大改善!边@是迄今為止可查的“利用銀行貸款”加大校園改造和建設(shè)力度最早的一種說(shuō)法。
  教育部2001年7月印發(fā)的《全國(guó)教育事業(yè)第十個(gè)五年計(jì)劃》中明確提出:“建立健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和政府公共財(cái)政體制的教育撥款政策和成本分擔(dān)機(jī)制,適當(dāng)運(yùn)用財(cái)政、金融、信貸手段發(fā)展教育事業(yè),合理利用銀行貸款,繼續(xù)爭(zhēng)取世界銀行貸款項(xiàng)目。”可以說(shuō),這一系列相關(guān)文件――即教育政策,尤其是教育部印發(fā)《全國(guó)教育規(guī)劃第十個(gè)五年計(jì)劃》,在一定程度上為高校貸款打開(kāi)了政策的“缺口”。正是在這個(gè)時(shí)期,“校銀結(jié)合”進(jìn)入了“蜜月期”。
  同時(shí)不應(yīng)忽略的是,在高校貸款實(shí)踐操作過(guò)程中,也不同程度地得到了各級(jí)政府的支持。一些地方政府以貼息作為“補(bǔ)償”,無(wú)形中也“刺激”了高校貸款。無(wú)論如何,如果沒(méi)有政府和銀行的“鼎力相助”,高校是不可能貸款成功的。到了還貸高峰期,如果政府躲到了一旁,也是不負(fù)責(zé)任的做法。
  長(zhǎng)期以來(lái),人們一般認(rèn)為公立高校屬于公益性的非營(yíng)利性機(jī)構(gòu),因此高校不應(yīng)該貸款。在世界高等教育發(fā)展史中,盡管個(gè)別國(guó)家對(duì)高校實(shí)施貸款,比如,美國(guó)在20世紀(jì)30年代至70年曾由政府出面向財(cái)政部貸款,然后由政府以項(xiàng)目或計(jì)劃的名義轉(zhuǎn)貸給高等教育機(jī)構(gòu)。這種“貸款”是介于政府撥款與銀行貸款之間的一種融資形式,不屬于真正意義上的貸款。
  但隨后情況發(fā)生了較大轉(zhuǎn)變。高校向商業(yè)銀行貸款開(kāi)始出現(xiàn),并逐漸被人們所認(rèn)可。比如在美國(guó),20世紀(jì)70年代末80年代初,高等教育市場(chǎng)化被認(rèn)為是合理現(xiàn)象,高校直接向商業(yè)銀行貸款,由政府提供擔(dān)保。日本的國(guó)立大學(xué)為了事業(yè)發(fā)展,可以通過(guò)“舉債的方式”籌集資金。
  可見(jiàn),高校貸款產(chǎn)生的背景大致有二:其一是規(guī)模擴(kuò)張可能引發(fā)高校貸款;其二是高等教育的市場(chǎng)化進(jìn)程推動(dòng)了高校貸款。這兩種情形在西方國(guó)家是在不同的歷史時(shí)期出現(xiàn)的;在我國(guó),規(guī)模擴(kuò)張與利用市場(chǎng)機(jī)制推進(jìn)高等教育改革是“同步進(jìn)行”的,因此更加容易催生高校貸款。應(yīng)該說(shuō),高校貸款的出現(xiàn),不是偶然的,既是對(duì)大學(xué)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下運(yùn)作的一種考驗(yàn),也是對(duì)大學(xué)理想和理念乃至制度的一種考驗(yàn)。
  高校貸款不同于企業(yè)貸款。我們今天回過(guò)頭來(lái)看,如果是同樣的貸款額度,在今天貸款,恐怕達(dá)不到過(guò)去幾年所達(dá)到的建設(shè)成效。從這個(gè)意義上說(shuō),過(guò)去幾年的高校貸款,可能是一個(gè)較好時(shí)期。教育投入作為一種長(zhǎng)期投資,其效果會(huì)隨著時(shí)間的推移逐漸地顯示出來(lái)。
  實(shí)際上,在高校貸款的背后,還“掩蓋”著一個(gè)更加深刻的與教育法律和政策相關(guān)的命題――高等教育的公益屬性。假如一所公立高校貸款10億,一年就要還約5000余萬(wàn)的利息,就意味著有5000萬(wàn)的“營(yíng)利”。而事實(shí)上,按照公立大學(xué)的屬性和財(cái)務(wù)要求,是不應(yīng)該出現(xiàn)這種現(xiàn)象的,這是一個(gè)悖論:還不上貸款就可能引發(fā)財(cái)政危機(jī),還得上貸款就表明有“營(yíng)利”存在。對(duì)于這樣兩種后果,都不是人們應(yīng)該和愿意看到的。然而,我們恰恰忽略了這樣一個(gè)事實(shí)――償還貸款的背后,還有一個(gè)更加嚴(yán)肅的命題。
  
  解決高校貸款策略
  
  我國(guó)高校貸款不斷增加是否蘊(yùn)含著潛在的高校財(cái)政危機(jī)?目前還難以作出準(zhǔn)確的判斷,即有人認(rèn)為是“危機(jī)”,也有人認(rèn)為不必大驚小怪,“政府完全有能力埋單”。經(jīng)濟(jì)學(xué)家張曙光曾披露:“我國(guó)的財(cái)政支出政策問(wèn)題其實(shí)相當(dāng)嚴(yán)重,吃飯招待3700億,公車出行3000億!
  實(shí)際上,我國(guó)高校貸款走到今天,再回頭去探討是否應(yīng)該貸款,已經(jīng)沒(méi)有太多的實(shí)際意義。對(duì)于“既定事實(shí)”,關(guān)鍵是面對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)采取何種策略。這就必須清楚:現(xiàn)在的貸款風(fēng)險(xiǎn)究竟到了何種程度?高校自身是否有能力化解這種風(fēng)險(xiǎn)?在政府埋單的情況下,一切風(fēng)險(xiǎn)自然迎刃而解;在政府不能全部買單的情況下,需要采用何種策略化解風(fēng)險(xiǎn)?
  從目前來(lái)看,僅靠高校自身已經(jīng)很難化解風(fēng)險(xiǎn),問(wèn)題如不及時(shí)解決,可能會(huì)引發(fā)越來(lái)越多的問(wèn)題。我們可以有充足的理由叫政府“買單”,但它同時(shí)也“隱藏”著一個(gè)公平問(wèn)題:即那些貸款少的高校和地區(qū),會(huì)產(chǎn)生一種后悔的感覺(jué)。這是一個(gè)兩難選擇。按貸款比例,由高校和政府分?jǐn)偮駟,似乎是一種較好的選擇。實(shí)際上,無(wú)論是政府全部埋單,還是與貸款高校分?jǐn)傎J款成本,對(duì)于政府和高校來(lái)說(shuō),都是自己“應(yīng)盡的責(zé)任”和應(yīng)該付出的代價(jià)。政府買單,政府也沒(méi)有吃虧;高校與政府分?jǐn),高校也不吃虧。假如政府無(wú)條件全部買單,解決還貸壓力的一個(gè)有效辦法是通過(guò)國(guó)家政策,變短期貸款為長(zhǎng)期貸款。
  另外還需要思考:假如高校的昔日貸款政府全部買單,假如教育經(jīng)費(fèi)能夠達(dá)到GDP的4%,我國(guó)的教育經(jīng)費(fèi)仍會(huì)有缺口,那該怎么辦?因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)家發(fā)布的《全國(guó)教育發(fā)展規(guī)劃第十一個(gè)五年計(jì)劃》,我國(guó)未來(lái)的高等教育還要發(fā)展,其發(fā)展目標(biāo)是:到2010年毛入學(xué)率要達(dá)到25至27%左右,在校生要達(dá)到2900萬(wàn)左右。我國(guó)目前高等教育的發(fā)展規(guī)模與之尚有700余萬(wàn)的差距。
  高等教育財(cái)政危機(jī)是一個(gè)永恒的世界性問(wèn)題,中國(guó)也不例外。從長(zhǎng)遠(yuǎn)和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō),增加財(cái)政撥款是一條路,這是一條最重要的路;提高學(xué)費(fèi)是一條路,是不得已為之的一條路,也是一條有風(fēng)險(xiǎn)的路;如果我們創(chuàng)造不出新的辦法,貸款也許還可能是一條路。我們是否能夠通過(guò)我國(guó)現(xiàn)階段高校貸款引發(fā)的各種問(wèn)題,重新思考如何增加高校的融資和造血功能。這是我國(guó)高等教育持續(xù)發(fā)展必須思考和解決的問(wèn)題。為了建立新的融資渠道,我們的高校需要進(jìn)行新的制度創(chuàng)新。
 。ㄗ髡邽閺B門大學(xué)高等教育發(fā)展研究中心常務(wù)副主任,博士生導(dǎo)師)

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