另一種百萬富翁 　　 　　誰不想當上百萬富翁？香港的強制性公積金(簡稱強積金)計劃，可以協助打工仔實現夢想，當然，他(她)必須現時年僅20多歲及大學畢業(yè)，并連續(xù)參加計劃40年后，才有機會擁有這筆財富。
　　盡管香港強積金計劃，經常被批評回報率不高；而當專家建議提高供款上限時，又被紛紛指責會增加打工仔的負擔。無可否認，強積金經過6年運作，已廣受港人認同及接受。
　　香港強積金有三個特點：賬戶由獨立受托人(銀行或私營基金管理公司)管理；賬戶投資完全由個人自主決定；而且，涵蓋的范圍廣泛。自正式推行以來，已有近九成香港打工仔參與。
　　特區(qū)政府在1997年7月1日成立后，首項急需解決的問題，就是香港的人口急劇老齡化，而據統(tǒng)計，當時的養(yǎng)老金覆蓋比例只有約1/3左右，大部分企業(yè)均無為員工設立退休保障。
　　于是，經廣泛咨詢后，港府自2000年12月起正式推行強積金計劃，又成立強積金計劃管理局，屬下設立一個包括非官方成員組成的咨詢委員會。在強積金計劃中，政府的角色并非直接經營者，而是一個推廣及監(jiān)察的機構，規(guī)定所有就業(yè)人士及雇主均要參與。
　　簡單來說，強積金是以職業(yè)為基礎的退休保障計劃，除豁免人士或受雇不足60日的雇員外，凡年齡在18歲至65歲的雇員和自雇人士，都必須參加，否則即屬違法，會被判罰款甚至監(jiān)禁。
　　按計劃，打工仔和老板每個月都須拿出5%的免稅收入(月入限額最高為2萬港元，即雇員和雇主的最高供款額各為1000港元)，將這些錢放在一個由獨立受托人管理的專門獨立賬戶內，由受雇人員選擇賬戶的投資方式，決定投資那個基金或保險計劃，然后一直積累至年滿65歲退休，便可以一筆過提取累算權益。
　　在特殊情況下，打工仔可以提前在退休前領取累積權益，包括：提早退休并已屆60歲；或完全喪失工作能力；或身故(強積金歸遺產代理人處理)；或戶口結存少於5000港元，并表明日后不再工作，而過往12個月沒有供款等。
　　另外，永久性地離開香港(即移民)，也可以提前領取強積金累積權益，但須提供移民簽證或有效的外國護照等作證明。而且，若他日后返港再參加強積金計劃時，將不能再以同一理由申請?zhí)崛±鬯銠嘁妗?
　　香港強積金設立可轉移權益制度，當雇員轉職時，可把累算權益轉移至新雇主的計劃。另外，雇員的強制性供款支出，可作為扣減應課稅的項目，但以每年扣減1.2萬港元為限，而雇主所作的強積金供款，扣稅額就不得超過雇員每年總薪酬的15%。
　　
　　投資的自由選擇
　　
　　特區(qū)政府對每家管理強積金的獨立受托人均有嚴格管理，無論其投資范圍、投資比例及投資工具等，都不能違法，以保證基金的穩(wěn)健運營。
　　例如，按規(guī)定，強積金賬戶必須由政府核準的受托人參與管理，每個賬戶必須明確記錄所有資金每月的扣款和投入，詳細說明投資損益情況，資金不得有任何挪用或作為其他用途。
　　雖然要成為強積金受托人，須接受嚴格挑選，但一旦成為合資格的財務機構，就同時有機會獲得龐大的資金管理業(yè)務，他們在強積金業(yè)務上公平競爭。強積金計劃加強了香港作為主要國際金融市場的地位。
　　據統(tǒng)計，香港強積金的總資產凈值，每年增長超過三成，截至去年底已滾存至1200億港元。而根據強積金計劃管理局剛出版的“強積金制度5年投資表現回顧”(2001年4月1日至2006年3月31日)，5年期內扣除收費，強積金的年率化回報為6.99%。
　　當然，不同類型的基金會有不同的回報表現。以5年期的年率化回報計算，最高為均衡基金(6.9%)，其他依次序為股票基金(6.61%)、債券基金(3.06%)、保證基金(1.26%)、保本基金(0.86%)，最低為貨幣基金(0.60%)。
　　現時香港營運的均衡基金有約128個，而股票基金約有76個；毫無疑問，每個基金的回報也有不同。截于2006年7月31日止的一年回報率計算，18個環(huán)球股票基金中，德盛增長基金的回報率是25.43%，而寶源強積金國際投資組合的回報率為9.82%，相差達15.61%。
　　香港強積金能夠受到歡迎，其中一個原因，是打工仔可以靈活地選擇其退休金賬戶的投資方式，根據自己的風險承受能力，包括年齡等各方面因素，去選擇不同品種性質的基金或保險計劃。
　　專家計算過，以一個25歲的雇員，月供2000港元(即雇主及自己各供1000港元)至65歲計算，如果年率化回報有7%，40年后將得到528萬250港元。如果年率化回報增加1%(即8%)，40年后將會有702萬8562港元，相差高達33%。
　　因此，香港打工仔非常重視自己參加的強積金計劃的投資回報，許多人尤其是年青人，均選擇高風險高回報的基金投資。不過，未必能人人一如所愿，因為，其雇主在揀選提供強積金計劃的機構時，很可能不會以“該提供強積金機構所提供的基金是否優(yōu)質”，為首要考慮。
　　很多時雇主揀選強積金服務機構時，可能只會注重該機構提供的服務是否方便、快捷，最重要是不要給他太多麻煩。至于該機構所提供的基金是否優(yōu)質，往往不是雇主考慮的重點，有些老板更可能從沒有想過這問題。
　　于是，即使打工仔渴望揀選一些優(yōu)質基金，可是其雇主揀選的強積金機構只提供一些“劣貨”，打工仔也只能感嘆奈何。
　　此外，提供強積金計劃的機構與提供投資基金的機構，所針對的重點也有不同，因為提供基金投資服務的公司，是需要靠基金的表現來吸引投資者；可是，提供強積金計劃的機構，雖然用家是打工仔，但揀選的卻是雇主，故此，該機構未必需要以基金的表現來吸引這些老板。
　　
　　增加供款的爭論
　　
　　無論如何，隨著香港經濟持續(xù)好轉，在打工仔的薪金有所增加下，為了令港人將來的退休保障更佳，香港積金局咨詢委員會已借機希望增加強積金供款。該會建議，將強積金每月供款最高限額由現時的1000港元，調高至1500港元，估計新建議將令8萬至10萬人受惠，令九成強積金供款人的供款額，達到薪金的5%。
　　當局強調，打工仔每月只需多供數百港元，相信不會造成太大影響，而將來收益就很大。而雇主聯合會也支持有關建議，認為雖然增加供款會給老板帶來一定壓力，但可以增加對雇員的保障。
　　不過，香港最大的工會“工聯會”就不認同，認為現時收入高于2萬港元的港人，在其他方面的開支相應也較多，因此，不應強制增加他們供款，令其負擔加重，應由雇員自行決定。
　　也有學者指出，特區(qū)政府近年不斷推出各種巧立名目的收費，如將于下月在全港20個屋苑試驗的“垃圾收費計劃”，然后實施全港征收垃圾收費；以及正在醞釀的“增收排污費”；和正進行咨詢的“全民公營醫(yī)院醫(yī)療收費”等，若全港的打工仔和雇主還要被要求增加強積金供款，將令所有人都雪上加霜，并非“福為民開”的政策。
　　是否增加供款還是未有結論，而香港強積金的另一受爭議地方，是近年投訴雇主拖欠強積金供款的個案增加，積金局每月收到過萬宗查詢或投訴。
　　當局解釋，大部分雇主并非故意拖欠，主要涉及人事調動以致延遲整理賬目，而最終需要法庭跟進的個案，每年只有數千宗，不算嚴重，顯示香港仍非常重視法治精神。
　　一般而言，香港積金局會向拖欠供款的雇主發(fā)出通知書，要求支付5%的欠款附加費。若雇主不理會，才被罰款5000港元或欠款的一成。雖然積金局可對公司董事作刑事監(jiān)控，但強積金制度實施6年以來，現時仍未有雇主因而被判入獄。
　　香港跟歐美的福利主義國家不同，港人并不享有完全的社會保障，每個人都習慣靠自行積蓄去計劃自己的將來，就算理財計劃，也僅是在近年才流行起來，因此，許多人都對強積金寄以厚望。
　　然而，在香港300多萬打工仔之中，仍有數十萬人月入不足6000港元，連同他們的家庭，縱然從20歲一直供款至65歲退休之年，最終所得的強積金款額，可能也只不過是約30萬港元，未必能維持夫婦兩人的晚年生活。
　　另外，有銀行進行過一項調查，發(fā)現57.8%受訪者認同，單靠退休金或強積金，不足以維持退休生活(當然每人的退休生活標準不同)。
　　所以，香港強積金計劃還需要不斷檢討，而港府也需考慮，是否有必要為眾多收入低微者，提供另類的“供款”補助。

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