曠日持久的西門(mén)子全球行賄案，終于在2008年12月15日在美國(guó)和德國(guó)慕尼黑告一段落。 　　美國(guó)司法部當(dāng)天宣布，西門(mén)子股份公司及其3個(gè)子公司(委內(nèi)瑞拉、阿根廷及孟加拉國(guó)公司)對(duì)自身的腐敗行為皆予認(rèn)罪。西門(mén)子同意支付合計(jì)4.5億美元用于刑事罰款。
　　而加上西門(mén)子同時(shí)接受的美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)和德國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其的罰金，總處罰金額達(dá)到13.45億美元。這是有史以來(lái)腐敗類案件中，單家公司支付的最高金額罰款
　　
　　美國(guó)的這一系列案件由美國(guó)哥倫比亞特區(qū)地方法院審理。西門(mén)子在庭審之前，就對(duì)自己的罪行供認(rèn)不諱，承認(rèn)違反了美國(guó)的《海外反腐敗法》中有關(guān)內(nèi)部控制、賬目記錄兩項(xiàng)條款。
　　法庭文件稱，從上世紀(jì)90年代中期開(kāi)始，西門(mén)子公司一直在做一系列系統(tǒng)性的工作，以偽造公司的賬簿和相關(guān)記錄。公司明顯沒(méi)有遵守法律，且繞過(guò)了現(xiàn)有的內(nèi)部控制規(guī)定。
　　由于西門(mén)子明知在內(nèi)控審查中可能會(huì)暴露問(wèn)題，因此該公司從2001年3月12日在紐交所上市，到2007年的6年多時(shí)間中，通過(guò)各種方式，來(lái)使一筆總價(jià)值約13.6億美元的款項(xiàng)躲避監(jiān)管。
　　其中，約有5.5545億美元去向不明，包括用在身份不明的咨詢公司上的約3.41億美元。其余8億多美元?jiǎng)t全部用在賄賂外國(guó)官員上，賄賂方式包括直接使用現(xiàn)金，以及通過(guò)秘密賬戶支付。
　　
　　多家子公司涉入
　　
　　文件還顯示，不僅上述3家子公司有罪，西門(mén)子的其他多家子公司也卷入了這場(chǎng)規(guī)模巨大的海外腐敗案中。
　　例如，西門(mén)子法國(guó)公司、西門(mén)子土耳其薩納伊公司、西門(mén)子土耳其公司、西門(mén)子下轄的歐司朗中東公司及燃?xì)鉁u輪技術(shù)公司(Gas Turbine Technologies S.p.A.，GTT)等企業(yè)，聯(lián)合行賄薩達(dá)姆時(shí)期的伊拉克電力和石油部門(mén)，共獲得總價(jià)值超過(guò)8000萬(wàn)美元的42份合同。
　　為獲得上述合同，西門(mén)子的數(shù)家子公司支付了約173.6萬(wàn)美元用以賄賂官員。這一系列合同為西門(mén)子贏取了共計(jì)3800萬(wàn)美元的利潤(rùn)。這些合同屬于當(dāng)時(shí)聯(lián)合國(guó)對(duì)伊拉克“石油換食品”計(jì)劃的一部分，幾家企業(yè)先將價(jià)格提高了10%，然后提交給聯(lián)合國(guó)批準(zhǔn)，隨后以“商業(yè)顧問(wèn)費(fèi)”的名義，將回扣給了伊拉克政府。
　　美國(guó)司法部通過(guò)各種渠道、文件了解到，西門(mén)子的賄賂時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近10年。例如，從2001年11月左右一直到2007年5月，其委內(nèi)瑞拉子公司實(shí)際上也賄賂了委內(nèi)瑞拉官員，行賄總額至少為約187.83萬(wàn)美元。其方式是通過(guò)聘請(qǐng)這些官員擔(dān)任所謂的“商業(yè)顧問(wèn)”，以換取兩個(gè)大城市的軌道交通項(xiàng)目業(yè)務(wù)，行賄方法也是通過(guò)美國(guó)的銀行賬戶向這些“商業(yè)顧問(wèn)”支付款項(xiàng)。
　　如出一轍的是，西門(mén)子孟加拉國(guó)子公司在2001年和2006年8月，對(duì)官員行賄至少53.19萬(wàn)美元，同樣使用“商業(yè)顧問(wèn)”之類的名義。
　　SEC執(zhí)法部總監(jiān)琳達(dá)?湯姆森(Linda Thomsen)指出，西門(mén)子的員工從公司提取大量的現(xiàn)金，有時(shí)把現(xiàn)金放在旅行箱內(nèi)跨國(guó)行賄。付款批準(zhǔn)甚至記在“即時(shí)貼”上，事后即撕毀，以防留下永久記錄。還有一群顧問(wèn)和中間人從中配合來(lái)支付賄賂款。
　　西門(mén)子采取的這些手法，一度因?yàn)樨澑�官員的庇護(hù)而行之有效，西門(mén)子也因此而取得了價(jià)值億萬(wàn)美元的政府合同。
　　
　　邀請(qǐng)前財(cái)長(zhǎng)監(jiān)控
　　
　　同在15日，西門(mén)子宣布邀請(qǐng)德國(guó)前財(cái)政部長(zhǎng)魏格爾(Theo Waigel)出任該公司的合規(guī)監(jiān)控人，負(fù)責(zé)評(píng)估及匯報(bào)該公司在執(zhí)行合規(guī)方面的情況。魏格爾將是監(jiān)督西門(mén)子公司合規(guī)的第一個(gè)非美國(guó)人，任期為4年。
　　“西門(mén)子正在合上公司歷史上最痛苦的一頁(yè)。對(duì)于西門(mén)子來(lái)說(shuō)，在德國(guó)和美國(guó)的腐敗案件現(xiàn)在結(jié)束了。為解決這一極其嚴(yán)肅的問(wèn)題，公司在過(guò)去兩年中付出了前所未有的努力，今天這些努力終于有了結(jié)果。西門(mén)子已經(jīng)基于健全的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，建立了可持續(xù)的合規(guī)文化�！蔽鏖T(mén)子監(jiān)事會(huì)主席格哈德?科羅姆(Gerhard Cromme)說(shuō)。
　　西門(mén)子總裁兼CEO羅旭德表示：“我們對(duì)過(guò)去發(fā)生的事情表示悔恨。但是我們已經(jīng)吸取了教訓(xùn)，并采取了有效的措施。西門(mén)子現(xiàn)在是一家更強(qiáng)大的公司了�！�
　　西門(mén)子用13.45億美元罰金，向美國(guó)和德國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)求得了一個(gè)和解。
　　美國(guó)威斯康星大學(xué)法學(xué)博士、美國(guó)注冊(cè)律師、華東理工大學(xué)法學(xué)院兼職教授陳嶸告訴記者，如果不接受和解，西門(mén)子今后就很難在美國(guó)繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)了。另外，美國(guó)司法部恐怕也認(rèn)為和解比較好，因?yàn)樘幜P西門(mén)子第一線負(fù)責(zé)銷售的行賄人員恐怕非常困難，還不如讓西門(mén)子交錢(qián)了事。
　　“很可能會(huì)像美國(guó)國(guó)際集團(tuán)(AIG)此前因?yàn)樨?cái)務(wù)欺詐，與本國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成總額15億美元的和解一樣，西門(mén)子這筆罰金中的一部分會(huì)被捐獻(xiàn)給一些大學(xué)法學(xué)院做相關(guān)的經(jīng)濟(jì)犯罪研究�！标悗V說(shuō)。
　　
　　事關(guān)《海外反腐敗法》
　　
　　西門(mén)子這次之所以“大出血”，就是因?yàn)槊绹?guó)1977年開(kāi)始實(shí)施的一部《海外反腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)。此番的處罰也是該法生效以來(lái)開(kāi)出的金額最大的一張罰單。這部法律規(guī)定，美國(guó)在境外的公司和個(gè)人如果在商業(yè)活動(dòng)中向外國(guó)官員行賄，將負(fù)刑事責(zé)任。本來(lái)，這部法律并不會(huì)牽扯到總部位于德國(guó)的西門(mén)子。但是2001年，西門(mén)子也在紐約證交所上市，而這部法律規(guī)定，它同樣適用于在美國(guó)上市或有業(yè)務(wù)的外國(guó)公司。
　　美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)表示，西門(mén)子過(guò)去幾年在全球各地向各國(guó)政府官員行賄的資金累計(jì)超過(guò)14億美元，通過(guò)非法交易共贏利超過(guò)11億美元。
　　雖然這次西門(mén)子所受的處罰，主要不是因?yàn)槠湓谥袊?guó)的業(yè)務(wù)，但此次受理美司法部、SEC訴西門(mén)子案的美國(guó)哥倫比亞特區(qū)地方法庭公布的一份文件顯示，SEC指控西門(mén)子在地鐵列車(chē)和信號(hào)設(shè)備、高壓傳輸線路、醫(yī)療設(shè)備等的銷售上，在中國(guó)曾有廣泛而隱蔽的行賄行為。
　　知情人士介紹說(shuō)，西門(mén)子在華的一些業(yè)務(wù)可能很難避免“潛規(guī)則”的影響。更何況，跨國(guó)公司在中國(guó)用紅包、回扣為業(yè)務(wù)“開(kāi)路”也并不鮮見(jiàn)。比如美資的天津德普診斷產(chǎn)品有限公司， 1991〜2002年間向中國(guó)公立醫(yī)院醫(yī)生共計(jì)行賄約合162.3萬(wàn)美元的現(xiàn)金，用來(lái)?yè)Q取這些醫(yī)療機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)其產(chǎn)品。德普公司從中賺取200萬(wàn)美元后，最終被美國(guó)司法部和SEC處以479萬(wàn)美元的罰金。而朗訊公司也曾因在中國(guó)涉入商業(yè)賄賂而被依照《海外反腐敗法》進(jìn)行處罰。
　　
　　跨國(guó)公司的“潛規(guī)則”
　　
　　上海律師協(xié)會(huì)公司法委員會(huì)副主任、美國(guó)西北大學(xué)法學(xué)碩士吳冬律師表示，他曾遇到這樣的情況：一些跨國(guó)公司非�？释�找中國(guó)的兩類律師，一類是從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的，另一類是對(duì)商業(yè)賄賂非常有研究的，從后者可以看出跨國(guó)公司開(kāi)拓業(yè)務(wù)的“潛規(guī)則”。
　　正因預(yù)見(jiàn)到跨國(guó)公司海外業(yè)務(wù)中會(huì)有“貓膩”，美國(guó)《海外反腐敗法》就是意在防止跨國(guó)企業(yè)在外國(guó)行賄，從而使該法具有了某種程度上的域外效力，而在美國(guó)國(guó)內(nèi)，已有嚴(yán)格的反商業(yè)賄賂法律。
　　根據(jù)其法條，這部法律針對(duì)的是公司對(duì)外國(guó)官員、政黨及其成員或任何政府職位候選人的行賄行為。但在具體應(yīng)用時(shí)，一些國(guó)家的皇室成員、立法機(jī)構(gòu)成員、國(guó)有企業(yè)官員也同樣被視為“外國(guó)官員”。而且，該法的重點(diǎn)在于追究行賄目的，而不是具體的行賄內(nèi)容，如公務(wù)接待、提供或承諾付款等。
　　因此，與美國(guó)有關(guān)的跨國(guó)公司一般都很在意這部法律，它們送給客戶的禮品可能會(huì)做得很精致，但價(jià)格一定要控制在規(guī)定范圍內(nèi)。
　　陳嶸說(shuō)：“但在一些國(guó)家為了拿到項(xiàng)目、不得不行賄時(shí)，他們可能就會(huì)用第三方的公關(guān)公司去向政府官員等關(guān)鍵人物斡旋、行賄，做得更加隱蔽�！蔽鏖T(mén)子此案中在多個(gè)國(guó)家的行為正屬此類。
　　吳冬也舉了一個(gè)類似的例子：曾有一家跨國(guó)公司想邀請(qǐng)一些官員等客戶來(lái)上海觀看F1大獎(jiǎng)賽，卻又擔(dān)心受到調(diào)查，就讓中國(guó)律師出了一份法律意見(jiàn)書(shū)來(lái)鑒定這種行為是否違法。而律師的意見(jiàn)是涉嫌違法。后來(lái)，這家公司就不直接邀請(qǐng)客戶，而是通過(guò)公關(guān)公司來(lái)請(qǐng)，費(fèi)用也由公關(guān)公司付，這樣就做得比較隱蔽，很難查出來(lái)。
　　
　　中國(guó)公司須謹(jǐn)慎
　　
　　吳冬還提醒說(shuō)，中國(guó)在美國(guó)上市的公司行事也要非常謹(jǐn)慎，因?yàn)槊绹?guó)司法部和SEC也有權(quán)調(diào)查和處罰這些公司在外國(guó)的商業(yè)行為，雖然具體執(zhí)行可能需要雙邊司法協(xié)作，但至少可以禁止這些公司在美國(guó)獲得項(xiàng)目。
　　不僅僅是西門(mén)子的前述三家子公司，據(jù)美國(guó)司法部文件披露，震驚海內(nèi)外的西門(mén)子全球腐敗案，已牽涉到西門(mén)子中國(guó)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。西門(mén)子交通(下稱“西門(mén)子TS”)、西門(mén)子中國(guó)輸變電集團(tuán)(下稱“西門(mén)子PTD”)和西門(mén)子醫(yī)療集團(tuán)皆有在華行賄行為。
　　美國(guó)哥倫比亞特區(qū)地方法院公布的SEC訴訟書(shū)顯示， 2002〜2007年間，西門(mén)子TS支付了約2200萬(wàn)美元，給設(shè)在香港的商業(yè)咨詢公司和相關(guān)機(jī)構(gòu)，并通過(guò)這些機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)官員行賄，以得到總額逾10億美元的7個(gè)地鐵列車(chē)和信號(hào)設(shè)備項(xiàng)目。
　　西門(mén)子先和這些咨詢公司達(dá)成口頭協(xié)議，表示在事成之后，將支付項(xiàng)目總價(jià)值一定百分比的金額給咨詢公司；其在得到政府項(xiàng)目合同后，又再與咨詢公司簽訂書(shū)面協(xié)議。而這些咨詢公司為西門(mén)子提供的服務(wù)很少是合法的。
　　如在一個(gè)東部城市的項(xiàng)目中，那家設(shè)在香港的咨詢公司及其4個(gè)全資子公司一共向西門(mén)子提交了總額為1170萬(wàn)美元的付款通知。這筆費(fèi)用通過(guò)一家相關(guān)的美國(guó)銀行轉(zhuǎn)出，然后到了幾個(gè)瑞士銀行賬戶中。
　　這些非法行徑均由西門(mén)子TS中國(guó)區(qū)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)銷售總監(jiān)安排，并得到他更高一級(jí)主管的認(rèn)可，這位市場(chǎng)銷售總監(jiān)后來(lái)被提升為T(mén)S中國(guó)區(qū)的副總裁。
　　訴訟書(shū)指出，一些與項(xiàng)目有關(guān)的電子郵件顯示，這些咨詢公司把錢(qián)款通過(guò)支付給政府官員和知曉內(nèi)部情況的“朋友們”，來(lái)影響政府部門(mén)的項(xiàng)目決策。
　　訴訟書(shū)同時(shí)顯示， 2002〜2003年期間，西門(mén)子PTD通過(guò)支付約2500萬(wàn)美元給商業(yè)咨詢公司，來(lái)行賄中國(guó)官員，并得到華南地區(qū)兩個(gè)總價(jià)值約為8.38億美元的電力高壓傳輸線項(xiàng)目。
　　賄賂款首先通過(guò)一個(gè)由前西門(mén)子PTD雇員控制的、設(shè)在迪拜的商務(wù)咨詢公司支付給幾個(gè)機(jī)構(gòu)，而這些機(jī)構(gòu)和一個(gè)持美國(guó)護(hù)照、居住在美國(guó)的中國(guó)商業(yè)顧問(wèn)有關(guān)聯(lián)。西門(mén)子以假分銷合同的形式，給迪拜的這家咨詢公司支付該筆款項(xiàng)。西門(mén)子在德國(guó)的高級(jí)管理層批準(zhǔn)了這筆款項(xiàng)，并與包括政府官員在內(nèi)的中國(guó)“伙伴”達(dá)成共識(shí)，一起分享這筆錢(qián)。
　　此外， 2003〜2007年間，西門(mén)子醫(yī)療集團(tuán)支付了約1440萬(wàn)美元的賄賂款，向5家中國(guó)國(guó)有醫(yī)院行賄，從而獲得2.95億美元的醫(yī)療設(shè)備訂單，其支付方法就是設(shè)立一個(gè)基金，用于讓中國(guó)醫(yī)生進(jìn)行豪華旅游。
　　此外，西門(mén)子在2006年5月，向中國(guó)吉林的松原醫(yī)院出售一套價(jià)格為150萬(wàn)美元的磁共振成像系統(tǒng)時(shí)，支付了6.48萬(wàn)美元賄賂款。這筆款項(xiàng)先是匯到了一個(gè)美國(guó)的銀行賬戶，然后再轉(zhuǎn)到一個(gè)設(shè)在新加坡銀行的中間人賬戶上。關(guān)于這筆“傭金”的支出方案，時(shí)任西門(mén)子醫(yī)療集團(tuán)(中國(guó))的首席財(cái)務(wù)官曾簽過(guò)字。
　　西門(mén)子還通過(guò)香港中介機(jī)構(gòu)向國(guó)有醫(yī)院的醫(yī)生提供900萬(wàn)美元，作為“考察旅行”之用。這些“考察旅行”包括前往拉斯維加斯、邁阿密和美國(guó)的其他度假勝地，而這與西門(mén)子在中國(guó)共約2.35億美元、231個(gè)獨(dú)立的醫(yī)院銷售項(xiàng)目有關(guān)。
　　2008年3月8日，松原醫(yī)院一名放射科主任被中國(guó)法院定罪，他從西門(mén)子銷售人員那里受賄6萬(wàn)美元，被判有期徒刑14年。
　�。ㄕ�自2008年12月17日、18日《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》，作者為該報(bào)記者）
　　
　　西門(mén)子案啟示 跨國(guó)企業(yè)需重塑思維
　　作為西門(mén)子賄賂案的核心調(diào)查機(jī)構(gòu),美國(guó)司法部、SEC在其公布的文件中全景式地展示了西門(mén)子（中國(guó)）的行賄詳情。
　　西門(mén)子行賄案揭示了大型跨國(guó)企業(yè)在新興及發(fā)展中國(guó)家獲得訂單的慣用手段。同時(shí),正如美國(guó)司法部指出的那樣,一向被看作是業(yè)界頂尖管理者的外資企業(yè),其賄賂行為凸顯的是企業(yè)整體性、系統(tǒng)性的嚴(yán)重弊端,結(jié)果必然是傷及自己。
　　在中國(guó)涉案的西門(mén)子三個(gè)子公司（或部門(mén)）,即西門(mén)子醫(yī)療系統(tǒng)集團(tuán)、西門(mén)子交通系統(tǒng)集團(tuán)以及西門(mén)子輸配電部,是西門(mén)子的核心業(yè)務(wù)部門(mén),為西門(mén)子（中國(guó)）創(chuàng)造過(guò)、并仍在創(chuàng)造輝煌的業(yè)績(jī)。
　　中國(guó)是目前西門(mén)子在全球的第二大海外市場(chǎng),公司的90多家運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和61家地區(qū)辦事處分布全國(guó)各地。2008財(cái)年,西門(mén)子（中國(guó)）取得了655億元新訂單,為其全球總額的6%。
　　大型訂單對(duì)超級(jí)跨國(guó)企業(yè)的分量不言而喻。西門(mén)子能源業(yè)務(wù)部門(mén)在本財(cái)年中,就贏得了價(jià)值人民幣170億元的向家壩水電站（位于中國(guó)西南地區(qū)）到上海的高壓直流輸電項(xiàng)目,占全年西門(mén)子（中國(guó)）訂單的1/4多。
　　中國(guó)的電站及電力傳輸、軌道交通、大型醫(yī)療器械、鋼鐵及石化行業(yè)用設(shè)備等項(xiàng)目,往往集中在少數(shù)企業(yè)如西門(mén)子、GE、霍尼韋爾、阿爾斯通等手中。在技術(shù)相似的情況之下,誰(shuí)能勝出便會(huì)讓同行艷羨。而且,一旦一個(gè)重大項(xiàng)目獲勝,對(duì)后續(xù)的類似項(xiàng)目也會(huì)有幫助。
　　因此,一旦獲取千萬(wàn)甚至10億元級(jí)以上的項(xiàng)目,都將提升部門(mén)全年或更長(zhǎng)時(shí)間的業(yè)績(jī),這確實(shí)會(huì)給跟蹤大訂單的銷售經(jīng)理帶來(lái)一定壓力。所以,在競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目的準(zhǔn)備期,銷售人員會(huì)使出渾身解數(shù)。
　　但由于公司體系所限,銷售人員必須聯(lián)合其他部門(mén)同事,才有可能拿下訂單。因此,大型行賄案往往有多人參與。按照跨國(guó)公司的一般組織構(gòu)架,銷售人員在參與項(xiàng)目后,會(huì)向所在轄區(qū)的業(yè)務(wù)主管匯報(bào)工作,而相應(yīng)業(yè)務(wù)集團(tuán)的中國(guó)區(qū)總經(jīng)理、CFO等人也會(huì)了解。
　　美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的材料顯示,在涉及中國(guó)的個(gè)別案件中,一些賄賂款項(xiàng)的記錄上留有當(dāng)時(shí)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)首席財(cái)務(wù)官的簽字。所以,這種商業(yè)“潛規(guī)則”很難繞過(guò)財(cái)務(wù)這一關(guān)。而一旦企業(yè)的財(cái)務(wù)人員加入作案,其最重要的一道風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān),可謂已然崩潰。
　　其實(shí),西門(mén)子和其他跨國(guó)企業(yè)的管理之嚴(yán)格,在業(yè)界已屬有口皆碑。一位西門(mén)子前員工曾告訴記者,公司內(nèi)部設(shè)有一個(gè)管理銷售經(jīng)理的人,俗稱“BA”（Business administration,直譯為“商務(wù)行政”）,他與銷售總監(jiān)平級(jí),甚至高半級(jí),作用是監(jiān)督總監(jiān)。一些重要的銷售單據(jù),都需要“BA”和銷售總監(jiān)同時(shí)簽字。這在一些大型外資公司中也是通行的做法。
　　但是,如果企業(yè)職員沒(méi)有認(rèn)識(shí)到行賄本身就是一種可恥的違法行為,即便管理架構(gòu)再如何緊密,都會(huì)給企業(yè)造成致命打擊。
　　所以,思維和意識(shí)的管理,才是跨國(guó)企業(yè)最重要的反賄賂功課。（王佑）

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