一人公司的發(fā)展和根源分析 　　 　　一人公司，是指有一名股東(自然人或法人)持有公司全部出資或所有股份的有限責(zé)任公司或股份有限公司。一人公司也稱獨(dú)資公司或獨(dú)股公司。它既可以從形式上確定，即只有一人出資設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司；也可以從實(shí)質(zhì)意義上來(lái)考察，即形式上看公司的股東為復(fù)數(shù)，但實(shí)質(zhì)上只有一人為公司的“真正意義上的股東”，其余股東僅為滿足法律上對(duì)股東最低人數(shù)的要求而持有一定股份的掛名股東。
　　一人公司的出現(xiàn)是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人出資經(jīng)營(yíng)者為追求有限責(zé)任利益，將其獨(dú)資企業(yè)采取有限責(zé)任公司或股份有限公司形態(tài)的結(jié)果。由于獨(dú)資企業(yè)欠缺團(tuán)體性特征且所有者與經(jīng)營(yíng)者身份難以分離，企業(yè)財(cái)產(chǎn)與投資者個(gè)人財(cái)產(chǎn)并無(wú)明確界限，致使獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)缺乏獨(dú)立性并由此引致無(wú)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任能力。所以，在20世紀(jì)初以前，西方法理一般都禁止獨(dú)資企業(yè)獲取法人資格，其投資者對(duì)企業(yè)債務(wù)必須承擔(dān)無(wú)限清償責(zé)任。但從20世紀(jì)末以來(lái)，隨著各種產(chǎn)業(yè)的不斷興起和發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益加大，個(gè)人資本的力量也日益增強(qiáng)。個(gè)人出資經(jīng)營(yíng)者為了將自己經(jīng)營(yíng)失敗的損失限定在最小的范圍，迫切需要享有有限責(zé)任的待遇，以將財(cái)產(chǎn)責(zé)任予以限定，確保自身的安全。因此，獨(dú)資企業(yè)法人化和投資者責(zé)任有限化呼聲日益高漲，加之傳統(tǒng)法人和公司法理論與實(shí)踐的矛盾和混亂，促使各國(guó)立法機(jī)關(guān)不得不對(duì)獨(dú)資企業(yè)法律地位問(wèn)題重新審視。自1925年列支敦士登率先承認(rèn)“一人公司”后，世界各國(guó)掀起一股修改公司法承認(rèn)一人公司合法性的熱潮。至1995年，至少已有包括英、美、法、加拿大、日、德等歐美主要發(fā)達(dá)國(guó)家在內(nèi)的23個(gè)國(guó)家公司法承認(rèn)一人公司的合法地位，即賦予取得法人資格的獨(dú)資企業(yè)對(duì)其企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。不管各國(guó)公司立法是否承認(rèn)一人公司，實(shí)際意義上的一人公司在世界各國(guó)早已普遍存在。挖掘西方國(guó)家立法對(duì)獨(dú)資企業(yè)責(zé)任形式之態(tài)度的轉(zhuǎn)變根源，實(shí)質(zhì)上是社會(huì)發(fā)展的內(nèi)在需求和傳統(tǒng)法人與公司法理論和實(shí)踐相矛盾，從而尋求理論創(chuàng)新所共同導(dǎo)致的結(jié)果。
　　
　　一人公司存在的客觀必然性
　　
　　股東承擔(dān)有限責(zé)任是一人公司的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。有限責(zé)任制度最初是賦予股份公司股東的，以刺激投資積極性。有限責(zé)任制度一經(jīng)問(wèn)世，立刻受到所有投資者的青睞．因?yàn)橥顿Y者舉辦大規(guī)模企業(yè)可享受有限責(zé)任的“優(yōu)惠”，而舉辦中、小規(guī)模企業(yè)不得獲得有限責(zé)任制度的保護(hù)顯然有失公平。隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和高科技的發(fā)展，人類從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，任何類型的投資者都希望經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中受到有限責(zé)任的保護(hù)，個(gè)人企業(yè)主也不例外。一人公司可使惟一投資者最大限度利用有限責(zé)任原則規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。當(dāng)公司法不承認(rèn)一人公司合法性時(shí)，單一投資者就可能通過(guò)掛名方式舉辦實(shí)質(zhì)意義上的一人公司以規(guī)避法律�？梢�(jiàn)，對(duì)有限責(zé)任的偏好是產(chǎn)生一人公司的內(nèi)在原因。
　　傳統(tǒng)公司內(nèi)部制衡機(jī)制在實(shí)際運(yùn)行中的變異為一人公司提供了適宜的土壤。因?yàn)閭鹘y(tǒng)公司內(nèi)部的設(shè)置是建立在公司復(fù)數(shù)股東基礎(chǔ)上的，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)造意義就在于他是由獨(dú)立于出資人(股東)的人(董事)構(gòu)成公司經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)(所有與經(jīng)營(yíng)的分離)，股東大會(huì)與監(jiān)事會(huì)不過(guò)是因?yàn)楠?dú)立于股東的董事?lián)�任公司�?jīng)營(yíng)而派生出來(lái)的“監(jiān)控”機(jī)構(gòu)。然而，在公司的實(shí)際運(yùn)作中，股東會(huì)形式化幾乎是常態(tài)。股東人數(shù)較少時(shí)，股東(通常就是董事及經(jīng)理)直接運(yùn)作企業(yè)，從而使法定的股東會(huì)并無(wú)實(shí)際意義；股東人數(shù)眾多的大公司中，絕大多數(shù)小股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況漠不關(guān)心，股東大會(huì)流于形式，淪為大股東操縱公司的合法工具。股東會(huì)的失效不僅使“所有與經(jīng)營(yíng)分離”形式化，而且也使公司的社團(tuán)性趨于淡化。既然公司是否具有社團(tuán)性在公司的實(shí)際運(yùn)作中已無(wú)關(guān)緊要，那么，一人公司不具備社團(tuán)性的特征也就不足為奇了。
　　巨額資本的涌現(xiàn)為一人公司的發(fā)展奠定了物資基礎(chǔ)。雖然公司制度產(chǎn)生之初是為了滿足資本聚集的需要，但隨著公司制度的運(yùn)用和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，造就了許多資本實(shí)力雄厚的企業(yè)巨艦，他們具有投資舉辦任何事業(yè)的能力。為分散投資風(fēng)險(xiǎn)，也為了減少?gòu)?fù)數(shù)股東之間的摩擦，一人公司往往是他們實(shí)現(xiàn)多行業(yè)投資組合，分散投資風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇。
　　高科技發(fā)展的條件下，中、小型規(guī)模企業(yè)具有構(gòu)筑一人公司的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。當(dāng)高科技、高風(fēng)險(xiǎn)的新興行業(yè)如通訊、網(wǎng)絡(luò)、電子計(jì)算機(jī)、生物工程等不斷興起之時(shí)，進(jìn)入這些領(lǐng)域的企業(yè)能否在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，主要依賴于高新技術(shù)的先進(jìn)程度和投資機(jī)會(huì)的準(zhǔn)確把握，而非資本的多寡及規(guī)模的大小。一人公司具有資本性弱化但人合性凸顯的特點(diǎn)，正是中、小規(guī)模投資可采取的最佳組織形式。
　　
　　一人公司的弊端
　　
　　因?yàn)樵谝蝗斯�司中，通常是一人股東自任董事、經(jīng)理并實(shí)際控制公司，復(fù)數(shù)股東之間的相互制衡都不復(fù)存在。于是，一人股東可以“為所欲為”地混同公司財(cái)產(chǎn)和股東財(cái)產(chǎn)，將公司財(cái)產(chǎn)挪作私用，給自己支付巨額報(bào)酬，同公司進(jìn)行自我交易，以公司名義為自己擔(dān)保或貸款，甚至行欺詐之事逃避法定義務(wù)、契約義務(wù)或侵權(quán)責(zé)任等。這諸多的混同已使公司的相對(duì)人難以搞清與之交易的對(duì)象是公司還是股東個(gè)人。而在有限責(zé)任的庇護(hù)下，即使公司財(cái)產(chǎn)有名無(wú)實(shí)，一人股東仍可隱藏在公司面紗的背后而不受公司債權(quán)人或其他相對(duì)人的追究，使公司債權(quán)人或相對(duì)人承擔(dān)了過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。很顯然，一人公司的弊害實(shí)則是對(duì)法人制度中原本確立的利益平衡體系的一種破壞，最嚴(yán)重地背離了法律的公平、正義價(jià)值目標(biāo)。正因?yàn)槿绱�，世界各�?guó)早期的立法，大都對(duì)形式意義的一人公司作了禁止性規(guī)定，甚至強(qiáng)調(diào)公司設(shè)立后在運(yùn)營(yíng)中，因各種原因?qū)е鹿�司股東僅剩一人時(shí)，公司應(yīng)立即解散，以恪守公司設(shè)立的條件。
　　
　　完善我國(guó)一人公司立法的構(gòu)想
　　
　　鑒于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平等性和立法的科學(xué)性考慮，筆者認(rèn)為，完善我國(guó)一人公司立法須遵循以下思路：一方面消除所有制差別，各予不同性質(zhì)的獨(dú)資企業(yè)平等的市場(chǎng)主體地位，促進(jìn)市場(chǎng)主體公平競(jìng)爭(zhēng)，求達(dá)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的實(shí)效；另一方面充分考慮債權(quán)人利益保護(hù)的周全，防止一人公司投資者濫用有限責(zé)任的特權(quán)，從而維持債權(quán)人、債務(wù)人的權(quán)利與義務(wù)的均衡。
　　所以，我們要制定統(tǒng)一獨(dú)資企業(yè)法，規(guī)定單一投資者的兩種責(zé)任方式。
　　1999年8月30日《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》出臺(tái)，客觀上講是我國(guó)法治建設(shè)的重要一步，但從其調(diào)整范圍和內(nèi)容規(guī)定上看，充其量只能作為一部過(guò)渡性的法律。表現(xiàn)在一方面它不僅未能將本應(yīng)作為平等的市場(chǎng)主體，但現(xiàn)今仍存在所有制差別的其他獨(dú)資企業(yè)納入調(diào)整范圍(包括私有法人獨(dú)資企業(yè))，甚至連廣大個(gè)體工商戶能否受其調(diào)整還需進(jìn)一步的司法解釋；另一方面它未能對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)過(guò) 度通行的獨(dú)資企業(yè)兩種責(zé)任機(jī)制做出規(guī)定，無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在需求。這二方面的原因決定了《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》作用的局限性，對(duì)于解決我國(guó)獨(dú)資企業(yè)立法的破碎分割局面和承責(zé)制度上的混亂并無(wú)多大裨益。所以，只有在此法基礎(chǔ)上進(jìn)一步制定統(tǒng)一獨(dú)資企業(yè)法，同時(shí)廢除已過(guò)時(shí)的各種所有制企業(yè)法，才能真正破除按所有制劃分企業(yè)的立法模式帶來(lái)的弊端和影響，最終解決市場(chǎng)主體法律地位平等性的問(wèn)題。
　　同一獨(dú)資企業(yè)對(duì)獨(dú)資企業(yè)投資者承擔(dān)企業(yè)債務(wù)應(yīng)提供兩種不同責(zé)任機(jī)制供其選擇：一是選擇組建一人公司，獲取法人資格，股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；二是作為非法人經(jīng)營(yíng)實(shí)體，投資者對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限清償責(zé)任(當(dāng)然，應(yīng)規(guī)定無(wú)限責(zé)任的時(shí)效限制，以助債務(wù)人的復(fù)興)。對(duì)于第一種，統(tǒng)一獨(dú)資企業(yè)法只需作原則性規(guī)定，而具體細(xì)節(jié)由公司法創(chuàng)設(shè)一人公司制度完成。對(duì)于選擇后一種責(zé)任機(jī)制的獨(dú)資企業(yè)，是統(tǒng)一獨(dú)資企業(yè)法主要調(diào)整主體，應(yīng)對(duì)其作出詳細(xì)具體的規(guī)定，包括投資者資格、設(shè)立程序、企業(yè)權(quán)利與義務(wù)、企業(yè)內(nèi)部關(guān)系、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)解散與清算、法律責(zé)任等。像國(guó)有獨(dú)資企業(yè)以及財(cái)產(chǎn)無(wú)法量化到個(gè)人的大集體企業(yè)，其性質(zhì)決定投資者不能對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，應(yīng)規(guī)定限期內(nèi)改組成一人公司或其他公司形式。而對(duì)于單個(gè)外國(guó)法人或自然人投資的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)本著內(nèi)外統(tǒng)一原則，納入調(diào)整范圍。這樣，統(tǒng)一獨(dú)資企業(yè)法的調(diào)整主體主要包括：財(cái)產(chǎn)可以量化到個(gè)人的集體獨(dú)資企業(yè)、私有法人獨(dú)資企業(yè)、自然人獨(dú)資企業(yè)、單個(gè)外國(guó)法人或自然人投資的外商獨(dú)資企業(yè)等。對(duì)于選擇非法人經(jīng)營(yíng)的獨(dú)資企業(yè)，由于其投資者在責(zé)任上的無(wú)限而應(yīng)在設(shè)立、登記、經(jīng)營(yíng)范圍、稅收負(fù)擔(dān)等方面給其優(yōu)惠、以促進(jìn)其發(fā)展壯大。
　　還要修訂公司法，構(gòu)建一人公司法律制度。
　　公司法修訂草案在第二章“有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)”中新增加了第四屆“一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定”，顯示關(guān)于一人公司的立法爭(zhēng)議已經(jīng)基本塵埃落定。鑒于一人公司的特殊性以及我國(guó)商事法律制度不健全和法律文化缺乏諸原因，筆者認(rèn)為，對(duì)一人公司立法，至關(guān)重要的不在于是否承認(rèn)其合法性，而在于其對(duì)一人公司的規(guī)范。因此，我國(guó)公司法應(yīng)對(duì)一人公司作出專章規(guī)定，對(duì)其設(shè)立程序、章程制訂、組織形式選擇、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定、破產(chǎn)還債等方面的特殊性問(wèn)題做出詳細(xì)規(guī)定。既要賦予投資者有限責(zé)任的特權(quán)，激勵(lì)其投資的熱情，又要防止股東濫用公司人格，危害債權(quán)人利益的出現(xiàn)。
　　具體措施包括：允許境內(nèi)外投資者投資設(shè)立一人公司，并規(guī)定一人公司只能采用有限責(zé)任公司組織形式；允許非一人有限責(zé)任公司在存續(xù)期間變?yōu)橐蝗擞邢挢?zé)任公司，禁止股份有限公司在存續(xù)期間變?yōu)橐蝗斯煞萦邢薰�司；中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)存續(xù)期間變?yōu)橐蝗擞邢挢?zé)任公司的，要對(duì)其名稱進(jìn)行及時(shí)修改；除國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司以外，一人公司的投資者既可以是自然人也可以是非自然人；禁止濫設(shè)一人公司；貫徹公示原則，實(shí)行嚴(yán)格的登記和必要書(shū)面記載制度，已達(dá)公開(kāi)、公示保護(hù)債權(quán)人的目的；導(dǎo)入最低資本金額制度，遵循資本確認(rèn)、資本不變、資本充實(shí)之原則，以使公司有必要資金開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并使債務(wù)具備基本擔(dān)保責(zé)任能力；健全一人公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，遵循有關(guān)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)；規(guī)定一人公司股東負(fù)無(wú)限責(zé)任的例外，即實(shí)行公司法人資格否定制度。公司法人資格否定是指，為了促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，法律應(yīng)當(dāng)充分肯定公司具有法人資格，使投資者即股東獲得有限責(zé)任利益；同時(shí)，法律又不能容忍股東利用公司的法人資格，從事不正當(dāng)?shù)幕顒?dòng)，以侵害債權(quán)人的利益和社會(huì)公共利益。所以，必須把公司法人資格否定作為公司獨(dú)立人格的必要補(bǔ)充予以確認(rèn)，以維護(hù)法律的正義和保障正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。因此，在單一股東濫用權(quán)力的情況下，法院可以強(qiáng)制單一股東承擔(dān)個(gè)人責(zé)任，以保護(hù)債權(quán)人和社會(huì)公共利益，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。

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