【摘要】商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分，其收入的主要來源是信貸業(yè)務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)是眾多金融風(fēng)險(xiǎn)中最重要的一種，對商業(yè)銀行的發(fā)展有著深遠(yuǎn)影響，甚至關(guān)系著整個金融體系的良性發(fā)展。因此，研究商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)對其發(fā)展至關(guān)重要。
　　信息不對稱、信用缺失和責(zé)任追究制度不健全是造成我國信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。本文提出我國商業(yè)銀行在管理制度、內(nèi)部評級、征信體系、監(jiān)管力度等方面存在的問題，并結(jié)合我國實(shí)際國情提出完善建議。
　　【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部評級；銀行監(jiān)管；信用體系
　　【中圖分類號】F830.33【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A
　　【文章編號】1007-4309（2010）12-0086-1.5
　　
　　一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題
　　（一）商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的不完善直接影響信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
　　我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行的基本組織體系為：總行→省市分行→地市分行→區(qū)縣支行→分理處、儲蓄所。這樣構(gòu)成了典型的“金字塔”結(jié)構(gòu)，其缺點(diǎn)突出表現(xiàn)為管理層次多，傳遞信息慢，決策滯后，風(fēng)險(xiǎn)集中，代理成本高。商業(yè)銀行治理構(gòu)架不健全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理，監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效性不足，使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。不完善的組織體系為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來一定困難。
　�。ǘ�）商業(yè)銀行內(nèi)部評級缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性
　　長期以來，我國商業(yè)銀行的信用資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)庫在數(shù)據(jù)系統(tǒng)性、真實(shí)性、及時性和一致性方面都存在不足。目前采用的是簡單的打分法，數(shù)據(jù)資料的缺乏使評級具有很大的主觀性；評級過程中，商業(yè)銀行只對客戶進(jìn)行信用評級，未對貸款評級，其評級結(jié)果僅用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對外公開，這就使得評級結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷�，F(xiàn)階段雖采取定性與定量相結(jié)合的分析方法，但在指標(biāo)的選擇和權(quán)重比例分配上仍比較落后。在信用風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測等方面的客觀性、科學(xué)性不夠突出。一些信用評級的工作人員并未充分理解評估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地去對客戶進(jìn)行打分，不能及時認(rèn)識到借款人的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，加之客戶財(cái)務(wù)信息和管理信息不完善，使得借款人評級結(jié)果不能準(zhǔn)確反映客戶的信用狀況，缺乏對不同等級客戶的違約概率和違約損失的估計(jì)。貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個環(huán)節(jié)經(jīng)營責(zé)任不到位，考核評價(jià)不到位，激勵機(jī)制不配套。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等方面，我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法仍相當(dāng)薄弱，限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
　　（三）信貸過程過于重視抵押擔(dān)保
　　目前，我國貸款的擔(dān)保方式有住房抵押擔(dān)保、權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保和第三方法人保證擔(dān)保。由于后兩種方式在實(shí)際操作中只有少數(shù)客戶能夠滿足相關(guān)條件，所占比例甚小，使得住房抵押擔(dān)保成為最常用的擔(dān)保方式。然而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程中，抵押物面對著升值或貶值的風(fēng)險(xiǎn)。抵押物升值，對貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的壓力較小，而抵押物貶值將使貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)的概率增大。在實(shí)踐當(dāng)中，抵押物常出現(xiàn)抵押物不足和抵押物處置困難等情況，影響商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益。
　�。ㄋ模┿y行監(jiān)管力度不強(qiáng)，法律不完善
　　我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式正在由合規(guī)性向風(fēng)險(xiǎn)性轉(zhuǎn)變，這對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解有著重要作用。由于我國開展此項(xiàng)工作的時間短、經(jīng)驗(yàn)不足，目前銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作仍然停留在表層階段；我國宏觀經(jīng)濟(jì)制度的不完善，使得金融、投資、財(cái)政和社會保障制度存在較多不合理之處，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。
　　二、對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理完善的建議
　�。ㄒ唬┩晟粕虡I(yè)銀行的管理體制，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度
　　針對我國總分行制管理層次多、市場信號反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性差的問題，應(yīng)調(diào)整銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立起董事會管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸縱向管理。從貸前調(diào)查、貸款審批和貸后檢查等環(huán)節(jié)分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。建立合理的約束機(jī)制，解決重業(yè)務(wù)拓展輕風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向機(jī)制；強(qiáng)化損失責(zé)任追究制度，根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際損失追究相應(yīng)責(zé)任。實(shí)現(xiàn)審貸分離和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管分離，保證貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性。加強(qiáng)借款人信息的收集和分析，把好個人住房按揭貸款的審批關(guān)。
　　在商業(yè)銀行的部門設(shè)置上，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督部門的職責(zé)力度，該部門可以對商業(yè)銀行各部門、各崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督并及時對情況進(jìn)行有效的反饋，從而實(shí)現(xiàn)決策層→執(zhí)行層→監(jiān)督層的立體交叉控制效果，對商業(yè)銀行各項(xiàng)工作進(jìn)行有效監(jiān)督防控。
　　（二）建立完善社會信用征信系統(tǒng)
　　信用數(shù)據(jù)的獲取與信用數(shù)據(jù)的共享是建立社會信用體系的基礎(chǔ)。建設(shè)我國社會信用體系必須打破當(dāng)前各自為政的狀況，共同打造全社會共享的信用數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)，并不斷加大銀行信息系統(tǒng)的投入，建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流共享渠道，增加采集個人支付電話、水、電、燃?xì)獾裙�用事業(yè)費(fèi)用的信息，以及法院民事判決、欠稅等公共信息，能夠覆蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
　　（三）完善商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系
　　首先，從發(fā)展角度看，實(shí)施新資本協(xié)議是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，政府應(yīng)鼓勵國內(nèi)商業(yè)銀行提前做好準(zhǔn)備。針對我國目前單一的打分法評級方法，要做到對客戶和債項(xiàng)的同時評級，由信用分析師和客戶經(jīng)理對客戶進(jìn)行初評，上報(bào)貸審會批準(zhǔn)通過。其次，聯(lián)合各方力量，不斷健全完善商業(yè)銀行內(nèi)部評級機(jī)制。由于評級系統(tǒng)建設(shè)需要較大的人力、物力投入和數(shù)據(jù)支持，可以由中央銀行或銀監(jiān)會牽頭，以國內(nèi)中型商業(yè)銀行為主體，聯(lián)合開發(fā)內(nèi)部評級系統(tǒng)。將各銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中整合后，運(yùn)用統(tǒng)一的方法和分析標(biāo)準(zhǔn)，建立內(nèi)部評級模型。
　　現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范主要的是對銀行面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量、監(jiān)控和主動管理，用統(tǒng)計(jì)模型測算出個人住房抵押貸款的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）和期限（M）指標(biāo)，全面準(zhǔn)確地把握個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
　�。ㄋ模┙�立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)高素質(zhì)人才
　　信用風(fēng)險(xiǎn)識別知識含量高，汲取了現(xiàn)代金融理論、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)方法和計(jì)算機(jī)技術(shù)等學(xué)科的最新研究成果，因此需要高素質(zhì)綜合性人才。我國這方面的人才相對匱乏，制約了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識別和管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。要想獲得高素質(zhì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才可以通過以下幾個途徑：一是商業(yè)銀行自行培養(yǎng)，投入足夠的費(fèi)用和精力，加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員相關(guān)知識培訓(xùn)的力度，為信用風(fēng)險(xiǎn)量化識別和模型構(gòu)建提供有力的智力支持。二是與高校合作培養(yǎng)，與高等院校攜手創(chuàng)辦信用管理專業(yè)，開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理、資信調(diào)查、資信評級等課程，培養(yǎng)信用管理的專業(yè)人才。三是從國外引進(jìn)。引進(jìn)國外商業(yè)銀行的高級人才有利于我國在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的發(fā)展與進(jìn)步，并帶動我國商業(yè)銀行人才質(zhì)量的整體提升，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。
　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，完善相關(guān)法律法規(guī)制度
　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管可分為外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管。外部監(jiān)管即為國家的法制建設(shè)。國家要對我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、體制模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利和義務(wù)等作出明確的規(guī)定。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，繼續(xù)支持分業(yè)經(jīng)營；第二，要用法律規(guī)定業(yè)績的透明度，完善銀行保險(xiǎn)體系；第三，規(guī)定評級數(shù)據(jù)真實(shí)有效，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；第四，完善住房按揭貸款的配套法律法規(guī)，有效降低商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)；第五，完善抵押、拍賣制度，簡化手續(xù)，提高效率，切實(shí)解決抵押物處置難的問題；第六，明確消費(fèi)信貸中的相關(guān)主體職責(zé)，合理分散信貸風(fēng)險(xiǎn)；第七，建立個人破產(chǎn)制度，使個人住房抵押貸款的相關(guān)環(huán)節(jié)均有法可依，通過立法強(qiáng)制推行個人信用制度。
　　我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然已經(jīng)有了一些發(fā)展和進(jìn)步，但與西方發(fā)達(dá)銀行相比還有一定的差距，需要在日后的管理實(shí)踐中逐步完善。從國家宏觀角度上，應(yīng)加大監(jiān)管執(zhí)法力度，建立、完善相關(guān)法律法規(guī)，從整體環(huán)境和秩序上支持商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建設(shè)；從商業(yè)銀行自身角度上，應(yīng)不斷完善內(nèi)部管理和控制機(jī)制，創(chuàng)建有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過一系列的改革措施，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平必將以高速度穩(wěn)步向前推進(jìn)，帶動銀行業(yè)乃至整個金融體系的健康良性發(fā)展。
　　
　　【收稿日期】2010年11月6日
　　【作者簡介】何宜：中國建設(shè)銀行天津分行。

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