銀行短文篇一：商業(yè)銀行答案

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營復(fù)習(xí)題目

第一章：商業(yè)銀行導(dǎo)論

1、銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發(fā)展迅速？

商業(yè)銀行主要有三種類型：（1）單一銀行制(2）分行制。（3）銀行控股公司制。

銀行控股公司制是指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最流行。其有兩種類型：非銀行控股公司和銀行控股公司。

2、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管理由是什么？

政府之所以要對銀行業(yè)實施監(jiān)管，其原因在于銀行業(yè)自身的經(jīng)營特點。首先，為了保護(hù)儲蓄者的利益。(銀行吸收居民儲蓄是開展銀行業(yè)務(wù)的基本條件，但是社會公眾無法做到對銀行業(yè)及其經(jīng)營狀況全面和準(zhǔn)確的了解，儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息的不對稱。因此，政府必須承擔(dān)保護(hù)儲戶利益的責(zé)任，對銀行進(jìn)行必要的監(jiān)管。)其次，是因為銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。(信用規(guī)模會影響到一國經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率和通貨膨脹等，因此，中央銀行必然得關(guān)注商業(yè)銀行對貨幣政策的反應(yīng)。)最后，當(dāng)今世界各國的銀行業(yè)正在向綜合化方向發(fā)展，銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)綜合經(jīng)營導(dǎo)致商業(yè)銀行的概念在延伸，同時，世界經(jīng)濟(jì)一體化又使得銀行國際化進(jìn)程在加快。這些都對政府實施銀行業(yè)的監(jiān)管提出了新的課題，特別是全球金融危機(jī)的發(fā)生，更加證明了加強(qiáng)政府對銀行業(yè)的監(jiān)管有著極其重要的意義。

3、駱駝評級體系（CAMEL）的主要作用是什么？

駱駝評級體系是目前國際上對商業(yè)銀行經(jīng)營及管理水平的等級評定制度。其主要包括五項考核指標(biāo)（1）資本狀況:主要考察資本充足率，即總資本與總資產(chǎn)之比。（2）主要考察風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)量；預(yù)期貸款的數(shù)量；呆賬準(zhǔn)備金的充足狀況；管理人員的素質(zhì)；貸款的集中程度以及貸款出現(xiàn)問題的可能性。（3）管理水平:主要考察銀行業(yè)務(wù)政策、業(yè)務(wù)it劃、管理者經(jīng)歷與經(jīng)驗及水平、職員培訓(xùn)情況等一些非定量因素。（4）收益狀況:主要考察銀行在過去一、兩年里的凈收益情況。（5）流動性:主要考察銀存款的變動情況

4、美國最新銀行監(jiān)管改革的主要內(nèi)容是什么？

2010年7月15日，美國新金融監(jiān)管改革法案——《多德-弗蘭克華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》，主要內(nèi)容包括：（1）成立金融穩(wěn)定監(jiān)管委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)測和處理威脅國家金融穩(wěn)定的系統(tǒng)性風(fēng)險。（2）在美聯(lián)儲下新設(shè)消費(fèi)者金融保護(hù)局，為向消費(fèi)者提供信用卡、抵押貸款和其他貸款等金融產(chǎn)品及服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)制定行為規(guī)范，并聯(lián)合其他管理部門具體實施監(jiān)管。（3）將場外衍生品市場納入監(jiān)管視野，大部分衍生品必須在交易所內(nèi)或類似電子交易系統(tǒng)中通過第三方清算進(jìn)行交易。（4）對銀行業(yè)務(wù)范圍與規(guī)模的相關(guān)限制。（5）設(shè)立新的破產(chǎn)清算機(jī)制，防止“大而不倒”問題。（6）美聯(lián)儲被賦予更大的監(jiān)管職責(zé)，但其自身也將受到更嚴(yán)格的監(jiān)督。此外，新法案的內(nèi)容還包括了對企業(yè)高管薪酬進(jìn)行監(jiān)管以及強(qiáng)化對證券經(jīng)紀(jì)商、信用評級機(jī)構(gòu)和對沖基金的監(jiān)管等。

第二章：商業(yè)銀行的資本管理

1、《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？（三大支柱、最低資本金的要求等） 《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高；

該協(xié)議將資產(chǎn)劃分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。1、核心資本。銀行的核心資本由股本和公開儲備兩部分構(gòu)成。2、附屬資本。主要包括五項：（1）未公開儲備。（2）重估儲備。（3）普通準(zhǔn)備金。（4）混合資本工具。（5）長期附屬債務(wù)。另外，《巴塞爾協(xié)議》還對資本中有些模糊的、應(yīng)予以扣除的成分做了規(guī)定，如商譽(yù)等。

2、銀行資本的需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測定最佳資本規(guī)模？

這些因素有：（1）有關(guān)的法律規(guī)定。（2）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢。（3）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。（4）銀行的信譽(yù)。

3、銀行資本籌集的主要渠道有哪些？

銀行資本籌集有內(nèi)部籌集和外部籌集兩大渠道。具體來說，（1）銀行資本的內(nèi)部籌集。未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源。其優(yōu)點在于：籌集成本較低；不會削弱股東控制權(quán)，避免了股東所有權(quán)和每股收益的稀釋。缺點是籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。（2）銀行資本的外部籌集。當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時，就要通過外部融資解決資本問題。銀行從外部籌集資本有以下幾種方法：A 出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；B 發(fā)行普通股；C 發(fā)行優(yōu)先股；D發(fā)行中長期債券；E 股票與債券互換等

4、了解《新巴塞爾協(xié)議》《巴塞爾協(xié)議3》的主要內(nèi)容？

《新巴塞爾協(xié)議》的主要精神是銀行風(fēng)險監(jiān)管的三大支柱。第一支柱是最低資本要求�！缎掳腿麪枀f(xié)議》的最低資本要求包括：核心資本（一級資本）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%；總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，二級資本最高不得超過一級資本的100%。第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查。包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。第三支柱是市場紀(jì)律。它是對第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。

第三章：商業(yè)銀行的負(fù)債管理

1、存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo)是什么關(guān)系？實踐中主要使用哪些定價方法？（計算題）

銀行的經(jīng)營目標(biāo)是追求盈利的增長。利用存款定價可以穩(wěn)定客戶，保證存款規(guī)模的增加。但是，存款定價的變化不僅影響銀行存貸利率差，而且會影響到客戶對存款余額和存款組合的決定，進(jìn)而影響到銀行利潤。

實踐中使用的定價方法有：（1）成本加利潤存款定價法。（成本加利潤的方法定價，即每單位存款服務(wù)的價格=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營支出+分配到銀行存款的總支出+售出每單位存款的計劃利潤。）（2）存款的邊際成本定價法。（3）存款的其他定價方法。

2、存款的主要種類有哪些？非存款負(fù)債的獲取方式是什么？（即種類是什么）

以西方國家商業(yè)銀行為例，存款服務(wù)的種類有如下幾類：（1）交易帳戶。包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、貨幣市場存款帳戶、自動轉(zhuǎn)帳制度等種類。（2）非交易帳戶（儲蓄帳戶），包括儲蓄存款和定期存款兩類。儲蓄存款一般是個人為了積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。定期存款是相對于活期存款來說的，是一種由儲戶預(yù)先約定存儲期限的存款。 非存款負(fù)債的獲取方式如下：（1）同業(yè)拆借。（2）從中央銀行的貼現(xiàn)借款。（3）證券回購。

（4）國際金融市場融資。最典型的是歐洲貨幣存款市場。當(dāng)銀行所接受的存款貨幣不是母國貨幣時，該存款就叫做歐洲貨幣存款。近年來，國際金融市場融資利率廣泛使用浮動匯率，主要參考倫敦銀行同業(yè)拆借利率。（5）發(fā)行中長期債券。

3、對銀行負(fù)債成本的分析方法有哪些？（即存款定價的分析方法，計算題）

成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個角度進(jìn)行。（1）歷史加權(quán)平均成本法。（當(dāng)銀行使用加權(quán)平均成本法時，其計算公式為：銀行稅前加權(quán)平均成本=∑（每種存款的數(shù)量×該種存款的成本）/各種存款數(shù)量之和。）（2）邊際成本法。（計算公式為： MC1 ＝（新增利息＋新增其他開支）/ 新增資金；如果新增資金中有X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：MC2＝（新增利息＋新增其他開支）（新增資金/—X）。）

（3）加權(quán)邊際成本法。各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。

第五章：貸款政策與管理

1、什么是貸款政策？主要有哪些內(nèi)容？

貸款政策是銀行指導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。包括宏觀和微觀二個層次。

其主要內(nèi)容如下：（1）貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略。（2）貸款審批的分級授權(quán)。（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)。（4）貸款發(fā)放的規(guī)�？刂�。（5）關(guān)系人貸款政策。（6）信貸集中風(fēng)險管理政策。

(7)貸款定價。（8）貸款的擔(dān)保政策。（9）貸款檔案的管理政策。（10）貸款的審批和管理程序。（11）貸款的日常管理和催收政策。（12）對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)。（13）對不良貸款的處理。

2、貸款發(fā)放程序是怎樣的？

貸款發(fā)放程序一般包括建立信貸關(guān)系、借款人信用評估、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款簽批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款收回或展期、貸款資料整理歸檔等重要步驟。

具體來說：（1）建立信貸關(guān)系、貸款申請�？蛻羰状蜗蛸J款銀行申請貸款時，應(yīng)先向銀行申請建立信貸關(guān)系，填寫《建立信貸關(guān)系申請書》并向銀行提供貸款所需的各種資料。

（2）對借款人的信用等級評估. 按照信用等級評估辦法，對已經(jīng)建立信貸關(guān)系的客戶進(jìn)行信用等級評定。評級結(jié)果通知客戶。

（3）貸款調(diào)查. 銀行安排雙人對客戶情況進(jìn)行核實，對照銀行貸款條件，判別其是否具備建立信貸關(guān)系的條件。經(jīng)經(jīng)辦行初審?fù)�意后，報�?jīng)一級分行審批。

（4）貸款審查、審批。貸款銀行審查的主要內(nèi)容包括：客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路及競爭能力；客戶借款用途是否正常、合規(guī)、合法；借款人的償債能力等；

（5）簽訂借款合同。在完成銀行內(nèi)部調(diào)查、審批程序后，如果同意貸款，由銀行經(jīng)辦行通知借款人辦理貸款手續(xù)，簽訂借款合同，保證貸款與保證人簽訂保證合同，抵押、質(zhì)押貸款必須與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵押、質(zhì)押合同，并依法辦理抵押、質(zhì)押登記。

（6）貸款的發(fā)放.銀行按照合同規(guī)定給借款人發(fā)放貸款。

（7）貸后檢查。貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。

（8）貸款收回和不良貸款的處置。如果發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款等造成貸款風(fēng)險加大的情形，可提前收回貸款或采取相關(guān)保全措施。

（9）貸款資料整理歸檔. 當(dāng)一次貸款順利完成后，銀行要將貸款資料整理歸檔，是銀行貸款管理工作的原始憑證和參考依據(jù)。

3、如何評價貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級分類？

當(dāng)銀行對貸款的質(zhì)量可以用以下指標(biāo)來監(jiān)測。（1）不良貸款余額/全部貸款余額。不良貸款余額與全部貸款余額的比例說明銀行貸款質(zhì)量的惡化程度。（2）（正常類貸款余額＋關(guān)注類貸款余額） / 全部貸款余額。這一比率反映的是貸款的總體安全程度。（3）加權(quán)不良貸款余額 / （核心資本＋準(zhǔn)備金）。這個指標(biāo)能夠反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度和銀行消化這些損失的能力。（4）其他指標(biāo)。下列指標(biāo)能更直接地反映貸款的質(zhì)量。A逾期貸款余額 / 全部貸款余額。B 重組貸款余額 / 全部貸款余額。C 停止計息貸款余額 / 全部貸款余額。 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出評價。

五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類，即正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常收入已無法保證足額償還本息；可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第六章：企業(yè)貸款

1、借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？

貸款企業(yè)的信用支持其主要方式有：（1）抵押。（2）質(zhì)押。（3）保證。（4）附屬合同。 貸款企業(yè)的信用支持為其第二還款來源，銀行要對其進(jìn)行特別的管理。（1）對抵押和質(zhì)押的管理。（2）保證。（3）附屬合同。

2、銀行對借款企業(yè)財務(wù)以外的因素（非財務(wù)因素）的分析

非財務(wù)因素對于企業(yè)的影響很大，它會導(dǎo)致企業(yè)賬務(wù)狀況的變化，進(jìn)而影響到企業(yè)的還款能力。這些非財務(wù)因素包括借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。

（1）對借款人所處行業(yè)風(fēng)險分析可以從行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成熟度、行業(yè)的周期性、行業(yè)的盈利水平以及行業(yè)的依賴性等角度；（2）對借款人經(jīng)營風(fēng)險分析可以從經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征（性能價格比、產(chǎn)品的研究開發(fā)、產(chǎn)品的多樣化）、市場狀況分析（占有率、競爭、對價格和需求的控制能力、客戶的分散程度）等角度；（3）對借款人的管理風(fēng)險分析可以從借款人的治理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)和穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)管理能力等角度；借款人的還款意愿可以根據(jù)其歷史的還款信用進(jìn)行分析；其他非財務(wù)因素分析包括區(qū)域風(fēng)險分析、自然、社會因素等。

3、企業(yè)貸款的定價方式有哪些？

企業(yè)貸款的定價方式有：（1）成本加成貸款定價法。（2）價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法。（3）成本—收益定價法。

第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

1、存款準(zhǔn)備金及其構(gòu)成。

存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。 存款準(zhǔn)備金率：中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占金融機(jī)構(gòu)存款總額的比例。

商業(yè)銀行在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。

存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的重要組成部分。

法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。

超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。它與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。

2、什么是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？

銀行的流動性需求是客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求，包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款需求。

流動性需求分為四種類型：（1）短期流動性需求。（2）長期流動性需求。（3）周期流動性需求。（4）臨時流動性需求。

3、商業(yè)銀行的頭寸概念？

（1）資金頭寸：在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金。（2）可用頭寸（可用現(xiàn)金）：指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。

（3）基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和�；�礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

（4）可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金（形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)）。

4、銀行如何預(yù)測流動性需求？

流動性需求預(yù)測有三種方法：

（1）因素法。存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的主要因素。，影響存貸款變化的因素除了宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行及貨幣政策導(dǎo)向因素外，同時也有微觀個體的行為特征及主觀偏好等因素。（2）資金結(jié)構(gòu)法。資金結(jié)構(gòu)法是通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。

（3）流動性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況，銀行可以通過對比分析自身的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性需求。

第7章 個人貸款

1、什么是個人信用評估的“5C判斷法”？

“5C”原則，用以對借款人的信用風(fēng)險進(jìn)行分析�！�5C判斷法”是評估顧客或客戶信用品質(zhì)的五個方面：品德、能力、資本、擔(dān)保品和條件。（1）品德。對消費(fèi)者品德評估的重點主要在三個方面：個人的穩(wěn)定性、信貸歷史以及職業(yè)和個人聲望。（2）能力。主要取決于消費(fèi)者的收入及債務(wù)水平。（3）資本。資本評估的目的在于明確申請人收入波動時的其他還款途徑，評估的主要手段是前面所述的個人財務(wù)分析。（4）擔(dān)保品。評估內(nèi)容包括擔(dān)保品的種類、價值及價值的變化趨勢、產(chǎn)權(quán)、收回?fù)?dān)保品的難易程度、擔(dān)保品的二級市場情況等。（5）條件。條件是指所有影響消費(fèi)者還款能力的外部環(huán)境，如政治、經(jīng)濟(jì)、法律、市場競爭等。

2、個人信貸定價應(yīng)該堅持哪些原則？影響個人貸款定價的因素有哪些？

消費(fèi)信貸定價的一般原則有：（1）成本收益原則（2）組合定價原則（3）風(fēng)險定價的原則 影響個人消費(fèi)信貸定價的因素有：（1）資金成本.(商業(yè)銀行的資本成本越高，個人貸款定價就越高；反之，資本成本越低，個人貸款定價就越低，兩者呈正相關(guān)關(guān)系。)（2）消費(fèi)者的信用風(fēng)險。(對信用風(fēng)險低的借款人，商業(yè)銀行要么拒絕其貸款申請，要么制定較高的貸款定價，以補(bǔ)償銀行承擔(dān)的風(fēng)險。)（3）未來市場利率水平的波動.(利率調(diào)整的周期較短或?qū)嵭懈�動利率制，利率風(fēng)險將基本由借款人承擔(dān)，為公平合理起見，個人貸款定價就低；利率調(diào)整周期較長或?qū)嵭泄潭ɡ�率，利率風(fēng)險將部分或全部轉(zhuǎn)嫁給銀行，個人貸款定價就高。)

（4）消費(fèi)者與銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系的密切程度.(如果是老客戶，可能銀行會考慮長期收益，而給予一些優(yōu)惠。)（5）銀行之間消費(fèi)信貸的競爭程度.(個人貸款市場基本上是一個完全競爭市場，銀行需細(xì)心考察市場競爭態(tài)勢、競爭對手的經(jīng)營定價策略，以此作為參照確定價格。)另外，銀行的盈利目標(biāo)、個人貸款的規(guī)模、擔(dān)保的質(zhì)量等因素也會影響消費(fèi)信貸的定價。

第八章：個人住房、綜合消費(fèi)及經(jīng)營貸款

1、個人住房貸款業(yè)務(wù)包含哪些環(huán)節(jié)？有哪些主要風(fēng)險？

個人住房貸款業(yè)務(wù)流程如下：（1）借款人提出申請.（2）銀行受理.銀行接受借款人提交的資料，取得借款人的征信信息，對其信用作初步判斷。（3）抵押物評估.銀行對抵押物的合法性、價值等進(jìn)行評估。（4）簽訂貸款合同. （5）銀行審批。由專門的授信審批部門負(fù)責(zé)審批，確保貸款資料的完整性和合規(guī)性，確保授信方案對風(fēng)險進(jìn)行了全面的評估。（6）辦理并完成住房抵押登記.（7）發(fā)放貸款。（8）客戶償還。借款人按借款合同約定的還款計劃、還款方式償還貸款本息，銀行通過核算系統(tǒng)從借款人賬戶自動扣除。（9）注銷住房抵押登記。 個人住房貸款的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、提前還款風(fēng)險和法律風(fēng)險。除此以外，銀行工作人員的道德風(fēng)險、政策風(fēng)險等也是重要的風(fēng)險源。（1）信用風(fēng)險：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風(fēng)險。（2）利率風(fēng)險：短期市場利率上升時，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風(fēng)險。（3）提前還款風(fēng)險：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發(fā)放貸款的銀行帶來損失的可能性。（4）抵押物風(fēng)險。抵押物貶值是房地產(chǎn)市場系統(tǒng)性風(fēng)險在銀行房地產(chǎn)貸款上的直接反映。

銀行短文篇二：�？笺y行筆試題及答案

銀行常考筆試題及答案

一、單項選擇題（1*30）

1．在使用相同資源的條件下，日本可生產(chǎn)30輛汽車或40臺計算機(jī)，美國可生產(chǎn)40輛汽車或50臺計算機(jī)，下面哪種說法是正確的？

A、 日本在汽車生產(chǎn)上有比較優(yōu)勢

B、 美國在計算機(jī)生產(chǎn)上具有比較優(yōu)勢

C、 美國在這兩種商品的生產(chǎn)上都具有比較優(yōu)勢

D、 日本在計算機(jī)生產(chǎn)上具有比較優(yōu)勢

E、 日本在這兩種商品的生產(chǎn)上都具有比較優(yōu)勢

答案：D

分析：由題干可知美國在汽車和計算機(jī)的生產(chǎn)中都具有絕對優(yōu)勢，但是日本生產(chǎn)1臺計算機(jī)的資源可生產(chǎn)0.75輛汽車，美國生產(chǎn)1臺計算機(jī)的資源可生產(chǎn)0.8輛汽車，日本在計算機(jī)生產(chǎn)上具有比較優(yōu)勢。

2．下列那一項不會使咖啡的需求曲線右移？

A、 袋泡茶價格上升

B、 咖啡伴侶價格下降

C、 消費(fèi)者收入增加

D、 咖啡價格下降

E、 對咖啡因害處的關(guān)注減少

答案：D

分析：由于此題為單選，看到D項內(nèi)容易知，咖啡價格下降將會使咖啡需求量上升，而不會使需求曲線本身移動。

再看A，替代品價格上升會增加對咖啡的需求，需求曲線右移；B，互補(bǔ)品價格下降將導(dǎo)致需求曲線右移；C，消費(fèi)者收入增加會增加對咖啡的需求；E，對咖啡因害處關(guān)注減少會增加需求。故都不選。

3．購買了醫(yī)療責(zé)任保險的醫(yī)生會在每個病人上花費(fèi)較少時間，這屬于：

A、 逆向選擇

B、 道德風(fēng)險

C、 風(fēng)險厭惡

D、 適應(yīng)性預(yù)期

E、 以上都不是

答案：B

分析：這里需要注意的是逆向選擇和道德風(fēng)險的區(qū)分：逆向選擇是指由于交易雙方信息不對稱和市場價格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進(jìn)而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象；道德風(fēng)險是指“從事經(jīng)濟(jì)活動的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時做出不利于他人的行動。” 或者說是：當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風(fēng)險亦稱道德危機(jī)。 從題干來看，購買了醫(yī)療責(zé)任保險的醫(yī)生在病人身上花費(fèi)較少時

間，增加了本人的閑暇，卻不能使病人獲得足夠的醫(yī)療服務(wù)，出現(xiàn)醫(yī)療事故的概率增大，因此應(yīng)當(dāng)算作道德風(fēng)險。

4．如果一個人對3000元的課稅收入交500元的稅，對4000元交1000的稅，增加的1000元的邊際稅率是：

A、 25%

B、 30%

C、 35%

D、 40%

E、 50%

答案：E

分析：邊際稅率，就是征稅對象數(shù)額的增量中稅額所占的比率。個人所得稅超額累進(jìn)稅率表中的每一級稅率實際上就是相應(yīng)級距所得額的邊際稅率。而應(yīng)納稅額和全部應(yīng)稅所得額的比則是平均稅率。按照這一公式，稅額增量為500元，收入增加1000元，則邊際稅率為50%。

5．如果一個公司發(fā)現(xiàn)本公司股票價格被嚴(yán)重低估，并且有大量的現(xiàn)金，此時他最有可能的選擇是：

A、 發(fā)放大量的現(xiàn)金股利

B、 回購公司股票

C、 送紅股

D、 分拆股票

E、 以上都不是

答案：B

分析：此時公司用現(xiàn)金回購價格被低估的股票，而后待股價上升之后再行拋出，則可以獲利，這是最有可能的選擇。

6．在開放經(jīng)濟(jì)中：

A、 私人儲蓄+凈資本流入=投資+政府儲蓄

B、 私人儲蓄=凈資本流入+投資+政府儲蓄

C、 私人儲蓄+投資=凈資本流入+政府儲蓄

D、 私人儲蓄+凈資本流入+政府儲蓄=投資

E、 私人儲蓄+凈資本流入+投資=政府儲蓄

7．如果你預(yù)期未來一年中，所有債券的收益率都將從目前的6%下降到5%，此時你最好買入新發(fā)行的：

A、 5年期的零息債券

B、 5年期的附息債券

C、 10年期的零息債券

D、 10年期的附息債券

E、 以上都一樣

8．根據(jù)CAPM，一項收益與市場組合收益的協(xié)方差為零的風(fēng)險資產(chǎn)，其預(yù)期收益率：

A、 等于0

B、 小于0

C、 等于無風(fēng)險收益率

D、 等于無風(fēng)險收益率加上特有風(fēng)險溢價

E、 等于市場組合的收益率

9．關(guān)于股票期權(quán)的說法不正確的是：

A、 看跌期權(quán)的價值不會超過其執(zhí)行價格

B、 看漲期權(quán)的價值不會超過其標(biāo)的股票的價值

C、 對美式期權(quán)來說，在其他相同的情況下，到期時間越長價值越大

D、 對歐式期權(quán)來說，在其他相同的情況下，到期時間越長價值越大

E、 在沒有分紅時，美式期權(quán)不會被提前執(zhí)行

10．不是MM理論成立的假設(shè)是：

A、 不存在銷售稅

B、 不存在公司所得稅

C、 投資者具有公司一樣的信用等級

D、 不存在委托代理成本

E、 沒有風(fēng)險

11．兩個公司A、B都需要借入1000萬美元的3年期債務(wù)，分別面臨如下的融資條件： 固定利率 A7．5%、B6．1% 浮動利率Ａ6個月LIBOR+0.95% 6個月LIBOR+0.35% 一下說法正確的是：

A、 如果B需要浮動利率借款，A需要固定利率借款，則不需要利率互換

B、 B在浮動利率借款上具有比較優(yōu)勢

C、 如果滿足適合互換條件，A、B從互換中得到的總收益為0.6%

D、 如果滿足適合互換條件，A、B從互換中得到的總收益需要視LIBOR而定

E、 如果滿足適合互換條件，A、B從互換中得到的總收益為0.8%

12．根據(jù)弗里德曼的永久性收入假說，如果收入稅的變化是：（B）

A、 永久的話，那么它對刺激消費(fèi)的作用將小于暫時性的稅收變化

B、 暫時的話，那么它對刺激消費(fèi)的作用將小于凱恩斯模型所預(yù)測的變化

C、 暫時的話，那么它對刺激消費(fèi)的作用將等于凱恩斯模型所預(yù)測的變化

D、 暫時的話，那么它對刺激消費(fèi)的作用將大于凱恩斯模型所預(yù)測的變化

E、 暫時的話，那么它對刺激消費(fèi)的作用將大于永久性的稅收變化

13．在短期國庫券利率給定的情況下，給支票賬戶付息將：

A、 減少貨幣的機(jī)會成本，誘使人們持有較少的貨幣

B、 增加貨幣的機(jī)會成本，誘使人們持有較少的貨幣

C、 對貨幣的機(jī)會成本沒有影響，其機(jī)會成本仍然按短期國庫券利率

D、 增加貨幣的機(jī)會成本，誘使人們持有較多的貨幣

E、 減少貨幣的機(jī)會成本，誘使人們持有較少的貨幣

14．假設(shè)價格水平固定，而且經(jīng)濟(jì)中存在超額生產(chǎn)能力。當(dāng)貨幣供給增加使利率降低，進(jìn)而使投資與國民收入增加時，________________，國民收入增加越多。

A、 貨幣需求越有彈性，投資曲線越有彈性或邊際消費(fèi)傾向越高

B、 貨幣需求越?jīng)]彈性，投資曲線越?jīng)]彈性或邊際消費(fèi)傾向越高

C、 貨幣需求越?jīng)]彈性，投資曲線越?jīng)]彈性或邊際消費(fèi)傾向越小

D、 貨幣需求越?jīng)]彈性，投資曲線越?jīng)]彈性或邊際消費(fèi)傾向越高

E、 貨幣需求越有彈性，投資曲線越?jīng)]彈性或邊際消費(fèi)傾向越高

15．如果人均資本品的數(shù)量較大，人均資本品的一個給定的增加值并未導(dǎo)致人均產(chǎn)量的較小

增加值，則________________抵消了________________的影響。

A、 收益遞減規(guī)律，勞動力增長

B、 收益遞減規(guī)律，技術(shù)進(jìn)步

C、 勞動力增長，較高投資

D、 技術(shù)進(jìn)步，收益遞減規(guī)律

E、 技術(shù)進(jìn)步，勞動力增長

16．在生產(chǎn)資料所有制所包含的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，決定生產(chǎn)資料所有制最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系是：

（A）

A、 生產(chǎn)資料的歸屬關(guān)系

B、 生產(chǎn)資料的占有關(guān)系

C、 生產(chǎn)資料的支配關(guān)系

D、 生產(chǎn)資料的使用關(guān)系

歸屬關(guān)系即為所有權(quán)關(guān)系，占有是指事實上的實際控制，支配指間接的控制，使用指發(fā)揮其使用價值，所有權(quán)包括占有，支配，使用，受益四種權(quán)能。

17．法人治理結(jié)構(gòu)是指：（A）

A、 以企業(yè)法人作為企業(yè)資產(chǎn)控制主體的一項法律制度

B、 企業(yè)內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)的設(shè)置、運(yùn)行及權(quán)力機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系機(jī)制

C、 明確企業(yè)出資者應(yīng)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動承擔(dān)有限財產(chǎn)責(zé)任的一項法律制度

D、 企業(yè)的出資者委托經(jīng)營者從事經(jīng)濟(jì)活動的契約關(guān)系

18．對個人收入進(jìn)行再分配或調(diào)節(jié)的重要主體是：（A）

A、 政府

B、 集體組織

C、 社會團(tuán)體

D、 國有企業(yè)

19不具有競爭和排他性的物品通常被稱為：（C）

A、 公共物品

B、 私人物品

C、 純公共物品

D、 自然壟斷產(chǎn)品

20．如果政府把經(jīng)濟(jì)增長作為宏觀調(diào)控的政策目標(biāo)，通常要實行擴(kuò)張性的財政政策和貨幣政策，以刺激總需求，一般情況下，這會導(dǎo)致：（B）

A、 物價水平下降或通貨緊縮

B、 物價水平上升或通貨膨脹

C、 就業(yè)機(jī)會減少或失業(yè)率提高

D、 通貨緊縮和就業(yè)機(jī)會增加

21．資本國際流動的內(nèi)在動力是：（D）

A、 資本過剩

B、 資本短缺

C、 利用貨幣利差及匯率變動獲取收益

D、 給流入國和流出國都帶來收益

22．國債作為特殊的財政范疇，其基本功能是：（B）

A、 籌集建設(shè)資金

B、 彌補(bǔ)財政赤字

C、 調(diào)節(jié)收入分配

D、 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

從“財政”范疇來說，當(dāng)一個國家財政出現(xiàn)收不抵支，既支出大于收入時；國家財政當(dāng)局為了平衡這種財政赤字，就只能舉債，既借錢；可以向國內(nèi)居民借，那么就是發(fā)行國債；另外可以向外部借，例如世界銀行、外國政府等。所以，從財政范疇講應(yīng)該選B，其他三項是屬于國家宏觀調(diào)控和收入分配范疇。

23．我國會計準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)以什么為基礎(chǔ)：（D）

A、 實地盤存制

B、 永續(xù)盤存制

C、 收付實現(xiàn)制

D、 權(quán)責(zé)發(fā)生制

24．主要提供企業(yè)財務(wù)狀況信息的會計報表是：（A）

A、 資產(chǎn)負(fù)債表

B、 利潤表

C、 現(xiàn)金流量表

D、 利潤分配表

解析：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的報表。例如，公歷每年12月31日的財務(wù)狀況，由于它反映的是某一時點的情況，所以，又稱為靜態(tài)報表。

25．投資基金管理機(jī)構(gòu)作為資金管理者獲得的收益是：（A）

A、 服務(wù)費(fèi)用

B、 服務(wù)費(fèi)用并按紅利分紅

C、 按比例分紅

D、 服務(wù)費(fèi)用和代理費(fèi)用

管理者代為管理資金，付出的是服務(wù)，當(dāng)然是服務(wù)費(fèi)用 ，其他選項是投資者、所有者和銀行（代理）所得。

26．法定存款準(zhǔn)備金率越高，存款擴(kuò)張倍數(shù)：（A）

A、 越小

B、 越大

C、 不變

D、 為零

存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。 存款準(zhǔn)備金率是指中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例。 說得白一點，就是占一定比例的錢銀行是不能動的。（不能投資，放貸等）

存款乘數(shù)：存款乘數(shù)就是銀行存款創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款最大擴(kuò)張的（也稱派生數(shù)），是法定準(zhǔn)備金率的倒數(shù)，即1/r ，其涵義為每一元準(zhǔn)備金的變動，所能引起的存款的變動。如果排除其他影響存款創(chuàng)造倍數(shù)的因素，設(shè)K為銀行體系創(chuàng)造存款的存款乘數(shù)，則K ＝1/r 。由此可見，整個商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的數(shù)量會受到法定存款準(zhǔn)備金率的限制，其同存款準(zhǔn)備金率呈現(xiàn)一種倒數(shù)關(guān)系。

27．決定匯率長期趨勢的主導(dǎo)因素是：（D）

A、 國際收支

B、 相對利率

C、 心理預(yù)期

D、 相對通貨膨脹率

國內(nèi)外通貨膨脹的差異是決定匯率長期趨勢的主導(dǎo)因素，在不兌現(xiàn)的信用貨幣條件下，兩國之間的比率，是由各自所代表的價值決定的。如果一國通貨膨脹高于他國，該國貨幣在外

銀行短文篇三：商業(yè)銀行課后習(xí)題答案

商業(yè)銀行課后習(xí)題參考答案

第一章

1．商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展到“金融百貨公司”說明了什么問題？

隨著金融競爭的加劇，金融創(chuàng)新成為商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵和動力源。這不僅表現(xiàn)在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場已被瓜分完畢，需要通過創(chuàng)新來挖掘新的市場和發(fā)展機(jī)會，而且對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場的競爭和重新分配也必須借助新的手段和方式。各家商業(yè)銀行紛紛利用新的科學(xué)技術(shù)、借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，進(jìn)行技術(shù)、制度和經(jīng)營管理方式創(chuàng)新，全面拓展銀行發(fā)展空間。商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)展可以分散經(jīng)營風(fēng)險，減少風(fēng)險總量；多渠道獲取利潤；為社會提供全方位的金融服務(wù)；符合金融市場的運(yùn)作要求內(nèi)在統(tǒng)一性。

2．如何認(rèn)識現(xiàn)代商業(yè)銀行的作用？P5

信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)

3．銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發(fā)展迅速？P7

銀行的組織形式有：單一銀行制、分行制和銀行控股公司制（銀行控股公司、非銀行控股公司）

金融控股公司的發(fā)展是隨著全球金融自由化、市場競爭和現(xiàn)代信息技術(shù)在金融業(yè)廣泛應(yīng)用而日益興隆的，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。20世紀(jì)70年代中后期以來，全球范圍內(nèi)的放松市場監(jiān)管、企業(yè)客戶和個人客戶的全球化發(fā)展，以及信息技術(shù)對金融業(yè)各個方面的戰(zhàn)略性影響，使金融結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。各類金融機(jī)構(gòu)開始向其他金融服務(wù)領(lǐng)域滲透，主要市場經(jīng)濟(jì)國家的金融業(yè)開始從分業(yè)經(jīng)營體制向綜合經(jīng)營體制轉(zhuǎn)型。

1.聯(lián)合經(jīng)營獲得規(guī)模效應(yīng)

金融控股集團(tuán)各子公司雖然是分業(yè)經(jīng)營，但已經(jīng)不是純粹意義上的單一經(jīng)營，而是互相聯(lián)合起來，共同從事多種金融經(jīng)營，保證集團(tuán)整體效益的實現(xiàn)。金融控股集團(tuán)的基本作用是形成同一集團(tuán)在品牌、經(jīng)營戰(zhàn)略、營銷網(wǎng)絡(luò)以及信息共享等方面的協(xié)同優(yōu)勢，降低集團(tuán)整體的經(jīng)營成本并從多元化經(jīng)營中獲取更多收益。金融資產(chǎn)的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性和弱專用性，決定了其綜合經(jīng)營比其他行業(yè)更能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，而控股公司結(jié)構(gòu)正是發(fā)揮這一優(yōu)勢的合適載體。（產(chǎn)品創(chuàng)新、營銷等）

2.在當(dāng)前監(jiān)管體制下規(guī)避風(fēng)險

法人分業(yè)的作用是防止不同金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的相互傳遞，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，同時可對關(guān)聯(lián)交易起到一定的遏制作用。在金融控股公司架構(gòu)下，各金融子公司具有獨(dú)立的法人地位，各子公司分別對自己的經(jīng)營結(jié)果負(fù)責(zé)，盈虧的效果不會迅速傳遞給母公司，而是有時間上的滯后性。金融控股公司對子公司的責(zé)任、子公司相互之間的責(zé)任，還僅僅局限于出資額，而不是由金融控股公司統(tǒng)負(fù)盈虧，這就防止了個別高風(fēng)險子公司經(jīng)營失敗拖垮整個集團(tuán)。

4．分析我國的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題

現(xiàn)狀：盡管我國目前金融業(yè)實行的仍是分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，我國法律也沒有明確金融控股集團(tuán)的法律地位，但在現(xiàn)實生活中已經(jīng)存在像中信控股、光大金融控股、平安保險集團(tuán)等直接控股金融企業(yè)的公司，中國建設(shè)銀行控股的中國國際金融有限公司、中國銀行控股的中銀控股公司和中國工商銀行控股的工商東亞金融控股集團(tuán)等。此外，也存在不被人們關(guān)注的以各種形式控股證券、保險、城市信用社等金融企業(yè)的工商企業(yè)，民營企業(yè)也已經(jīng)“下河淌水”，如2004年12月2日，新希望集團(tuán)聯(lián)手IFC在上海重組“新希望投資有限公司”，跨入了金融控股集團(tuán)行列，新希望控股80%。有些商業(yè)銀行也通過控股、參股的形式組建了子公司，向其他行業(yè)進(jìn)行滲透。

目前，我國金融控股集團(tuán)的形式可分為以下幾種類型。

1. 以金融機(jī)構(gòu)為主組建的金融控股集團(tuán)：這一類控股公司的母公司是主要經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)的銀行、信托或保險公司，通過子公司，或者直接由母公司參與另一種或多種金融業(yè)務(wù)。

2. 以投資集團(tuán)為主體組建的金融控股集團(tuán)：以投資集團(tuán)為主體的金融控股集團(tuán)一般都是與政府關(guān)系緊密的巨型或超級金融控股集團(tuán)，其特點是母公司是一家集團(tuán)公司，該集團(tuán)全資或控股銀行、信托、證券、保險以及各種實業(yè)公司，公司經(jīng)營的范圍涉及國計民生的方方面面。例如，中國中信集團(tuán)公司(簡稱為“中信集團(tuán)”)和中國光大集團(tuán)之類的巨型金融公司，它們是中國金融控股集團(tuán)中的“航空母艦”。

3. 實業(yè)公司直接參股、控股兩個或兩個以上行業(yè)金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股集團(tuán)。隨著我國企業(yè)投融資體制的逐步市場化和國家壟斷的打破，更多的企業(yè)可以投資于金融業(yè)。企業(yè)投資銀行、信托、證券等多個行業(yè)的現(xiàn)象越來越普遍。實際上，只要企業(yè)符合對金融企業(yè)投資入股的條件，如連續(xù)三年贏利等，其對金融行業(yè)的投資目前是不受管制的。?

4. 地方政府通過對控股的地方城市商業(yè)銀行、信托公司、證券公司進(jìn)行重組組建的金融控股集團(tuán)。例如，天津濱海新區(qū)的金融控股公司包括渤海證券等機(jī)構(gòu)，由泰達(dá)公司控股。

存在的問題：

1.對金融控股公司立法滯后，對其法律地位不明確，難以進(jìn)行依法監(jiān)管。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會各監(jiān)管一段的分割狀態(tài)已難以適應(yīng)金融控股公司的發(fā)展。

2.金融控股公司是多業(yè)組合、經(jīng)營范圍寬，其內(nèi)部復(fù)雜的持股關(guān)系和資金往來，使管理復(fù)雜，由于缺乏高素質(zhì)管理人才和高效率的風(fēng)險管理能力，存在爆發(fā)高風(fēng)險的隱患。分業(yè)監(jiān)管下的風(fēng)險監(jiān)管盲點。

3.信息披露情況不真實，集團(tuán)成員間的內(nèi)部交易往往夸大了集團(tuán)的利潤和資本水平，而集團(tuán)的凈利潤會低于各成員的利潤總和。復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)會造成同一筆資本來源在母、子公司資產(chǎn)負(fù)債表中同時反映、重復(fù)計算，這些會降低公開信息的真實性，掩蓋其真實風(fēng)險。

4.存在較大的內(nèi)控風(fēng)險。一些企業(yè)集團(tuán)控股下的金融子公司的經(jīng)營自主權(quán)和權(quán)益，往往會受到母公司的侵權(quán)而犧牲子公司的權(quán)益，還會與被控股商業(yè)銀行之間

進(jìn)行不良的關(guān)聯(lián)交易，其起點和終點都是靠銀行融資，一旦資金鏈斷裂，會使銀行遭受巨額損失。子公司整合中的企業(yè)文化兼容問題。

5．政府對銀行業(yè)的監(jiān)管理由是什么？未來的發(fā)展趨勢如何?P15

金融危機(jī)爆發(fā)后，受沖擊較為嚴(yán)重的歐美等國、金融穩(wěn)定委員會和巴塞爾委員會等國際組織對金融監(jiān)管體制進(jìn)行反思，并陸續(xù)推出金融監(jiān)管改革的具體措施，這些措施反映了金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。

1、監(jiān)管理念改變。金融監(jiān)管理念從對單一金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管到宏觀、微觀審慎監(jiān)管并舉，防范系統(tǒng)性風(fēng)險。

在后危機(jī)時代，為避免由傳統(tǒng)的貨幣政策調(diào)節(jié)和微觀審慎監(jiān)管缺憾造成新的系統(tǒng)性金融風(fēng)險，國際社會目前在宏觀審慎監(jiān)管的必要性和緊迫性方面已達(dá)成共識。在保持微觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上，進(jìn)行有效的宏觀審慎監(jiān)管。銀行的監(jiān)管不應(yīng)僅關(guān)注資本充足率等指標(biāo)體現(xiàn)的微觀風(fēng)險，更應(yīng)加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，關(guān)注銀行業(yè)所面臨的系統(tǒng)風(fēng)險。

2、金融監(jiān)管趨嚴(yán)。在資本監(jiān)管、流動性監(jiān)管和信息披露等方面，金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將大大提高。

資本監(jiān)管方面。目前各國對資本監(jiān)管改進(jìn)思路有二：一是改進(jìn)資本的確認(rèn)和計量標(biāo)準(zhǔn)，提高對資本質(zhì)量的要求；二是建立動態(tài)資本監(jiān)管框架，消除資本監(jiān)管的順周期性。

流動性監(jiān)管方面。國際金融監(jiān)管的改革一方面擴(kuò)大流動性監(jiān)管的范圍，將影子銀行納入流動性監(jiān)管范疇，加強(qiáng)對所有非銀行金融機(jī)構(gòu)(例如對沖基金)的信息搜集，借以評估整體系統(tǒng)的風(fēng)險；另一方面則是提高流動性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，如《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》提出了兩個流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個銀行應(yīng)對流動性中斷的能力；二是凈穩(wěn)定融資比率，度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推動銀行使用穩(wěn)定資金來源為其業(yè)務(wù)融資。

信用披露方面。金融衍生品的市場風(fēng)險以及場外市場的風(fēng)險狀況表明，由于場外市場缺乏透明性，包括對手風(fēng)險在內(nèi)的一系列風(fēng)險都未被監(jiān)管機(jī)關(guān)以及金融市場的參與者所認(rèn)識和警覺。因此，各改革方案都高度關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表和表外業(yè)務(wù)的透明度、強(qiáng)調(diào)場外市場金融衍生交易的信息披露、強(qiáng)化市場紀(jì)律等。金融機(jī)構(gòu)將不得不進(jìn)一步增強(qiáng)其透明度，特別是復(fù)雜金融產(chǎn)品衍生金融產(chǎn)品的信息披露，這已經(jīng)成為危機(jī)爆發(fā)后各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共識。

3、監(jiān)管范圍更全面。監(jiān)管改革將把影子銀行納入監(jiān)管范圍，包括具有系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)、市場和工具、對沖基金、資產(chǎn)證券化市場和OTC（柜臺交易市場）衍生品以及信用評級機(jī)構(gòu)的管理。

影子銀行系統(tǒng)的快速發(fā)展和雷曼兄弟公司的驟然倒閉凸顯了當(dāng)前金融監(jiān)管體系的一個巨大漏洞——場外交易市場的監(jiān)管缺失。金融危機(jī)爆發(fā)后，歐美各國已開始將影子銀行系統(tǒng)納入監(jiān)管。在2009年4月的G20峰會上，各國領(lǐng)導(dǎo)人一致同意將金融監(jiān)管范圍擴(kuò)大至所有重要的金融機(jī)構(gòu)、金融市場和金融工具，并首次將第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)包括信用評級機(jī)構(gòu)等也納入監(jiān)管。

4、跨國聯(lián)合監(jiān)管趨勢明顯。

建立一個有效的國際金融監(jiān)管體系，有助于防范國際金融危機(jī)的爆發(fā)與蔓延。目前看來，盡管在國際上建立全球或者區(qū)域性的統(tǒng)一監(jiān)管組織還需要一個漫長的過程，但各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在努力通過國家多邊組織等共同推進(jìn)適應(yīng)新的市場環(huán)境的監(jiān)管原則，加強(qiáng)監(jiān)管合作和監(jiān)管信息的共享。危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)、對沖基金監(jiān)管、國際金融機(jī)構(gòu)的跨境活動都將是未來一個時期國際監(jiān)管協(xié)作的重點。

我國銀行業(yè)監(jiān)管趨勢：

1、強(qiáng)化對銀行業(yè)的資本監(jiān)管，增加銀行風(fēng)險償付能力

我國監(jiān)管部門將借鑒國際上資本監(jiān)管改革的成果, 在資本數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時間表等方面完善銀行資本監(jiān)管框架，強(qiáng)化資本監(jiān)管。這主要關(guān)注四點:一是最低資本充足率。若未來銀行資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，不排除再次提高最低資本充足率的可能。二是逆周期緩沖資本。國內(nèi)監(jiān)管部門2009年開始“逆周期”監(jiān)管的探索，《巴塞爾協(xié)議III》提出了0-2.5%“逆周期緩沖”，未來幾年內(nèi)，監(jiān)管部門可能試探性的推出逆周期資本充足率政策。三是系統(tǒng)重要性附加資本。我國監(jiān)管部門正在討論對“系統(tǒng)重要性銀行”再增加1%系統(tǒng)重要性附加資本。四是超額資本。新巴塞爾協(xié)議引入2.5%的資本留存超額資本要求，國內(nèi)也研究0-4%的超額資本，且必要時可提至5%�；�于對國內(nèi)的監(jiān)管實踐和未來發(fā)展趨勢的認(rèn)識，上述四項政策最可能推出的是調(diào)整最低資本充足率和逆周期資本充足率政策。

2、實施動態(tài)撥備，加強(qiáng)銀行撥備覆蓋能力的監(jiān)管

目前，國內(nèi)銀行撥備覆蓋率已達(dá)150%，但鑒于未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的結(jié)構(gòu)調(diào)整、房地產(chǎn)市場的風(fēng)險、地方融資平臺等問題對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的潛在沖擊，為防范銀行業(yè)系統(tǒng)性的風(fēng)險，不排除監(jiān)管部門視銀行“兩率”水平的變化，再次調(diào)整撥備覆蓋率。但是，由于國內(nèi)銀行撥備覆蓋率已超過180%，超過150%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，上調(diào)撥備覆蓋率對銀行業(yè)的影響不會太大。更有可能的是引入撥備占貸款總額2.5%這一新的監(jiān)管指標(biāo)。一旦引入新指標(biāo)，銀行需要額外計提撥備，利潤將被削弱。

3、引入新的監(jiān)管指標(biāo)，完善全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系

未來幾年，監(jiān)管部門為完善的全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，可能在資本充足率、流動性、杠桿率方面的引入新的監(jiān)管指標(biāo)。

資本充足率方面，可能引入國際通行的核心一級資本充足率6%指標(biāo)，替代現(xiàn)行的普通股和留存收益不低于總資本75%的監(jiān)管要求，向新資本協(xié)議過度。流動性方面，可能引進(jìn)流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率不得低于100%兩個指標(biāo)。杠桿率方面，可能引入杠桿率（核心資本/表內(nèi)外總資產(chǎn)）4%的監(jiān)管指標(biāo)，這高于新巴塞爾協(xié)議3%的水平。

4、保持對銀行信貸結(jié)構(gòu)、信貸規(guī)模和節(jié)奏一定的監(jiān)管力度

在未來幾年，結(jié)構(gòu)調(diào)整是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵任務(wù)之一。監(jiān)管部門將會按照宏觀調(diào)控的要求，持續(xù)強(qiáng)化對銀行信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化的監(jiān)管。因此，商業(yè)銀行應(yīng)堅持有保有控，主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。加大對新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的支持力度；加強(qiáng)對國家重點工程、重點項目、小企業(yè)、“三農(nóng)”、保障性住房、重大科技專項、節(jié)能減排的信貸支

持；優(yōu)化貸款投向的區(qū)域結(jié)構(gòu)；支持?jǐn)U大內(nèi)需的合理信貸需求。同時，嚴(yán)格控制“兩高一資”、產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投放。

在信貸規(guī)模和節(jié)奏上，監(jiān)管部門將通過政策傳導(dǎo)、窗口指導(dǎo)、檢查督導(dǎo)和監(jiān)測引導(dǎo)等手段，保持對銀行信貸投放規(guī)模和節(jié)奏的一定的監(jiān)管力度。但是，未來管控力度會逐步放松，這是由于信貸規(guī)模和節(jié)奏的嚴(yán)格管控是特定時期實行的特殊監(jiān)管政策，未來經(jīng)濟(jì)運(yùn)行正�；�之后，監(jiān)管也會正�；�。對此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃，按照國家宏觀調(diào)控政策要求和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，合理規(guī)劃信貸增長幅度和投放速度，有效控制貸款總量，堅持均衡投放。

5、進(jìn)一步加強(qiáng)重點風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)管，強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險防范

由于房地產(chǎn)價格大幅波動和地方融資平臺風(fēng)險是監(jiān)管部門最擔(dān)心的問題之一，未來幾年內(nèi)，監(jiān)管部門會基于宏觀審慎監(jiān)管，著力于防范系統(tǒng)性風(fēng)險，進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)的信貸風(fēng)險監(jiān)管。

雖然現(xiàn)有的數(shù)據(jù)顯示地方融資平臺貸款風(fēng)險總體可控,但由于貸款余額規(guī)模大，部分項目貸款存在問題，潛在風(fēng)險將在2012年逐漸顯現(xiàn)，并且其風(fēng)險大小取決于經(jīng)濟(jì)增速、房地產(chǎn)市場的發(fā)展和中央政府轉(zhuǎn)移支付力度等不確定性因素，因此，監(jiān)管部門會在現(xiàn)有的監(jiān)管政策基礎(chǔ)上，持續(xù)加強(qiáng)對地方融資平臺監(jiān)管力度。對此，商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化對政府融資平臺貸款的整改和風(fēng)險管理。嚴(yán)格總量控制與準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)控對新項目的貸款投放；加強(qiáng)貸后管理，實行分類管理，強(qiáng)化貸款的動態(tài)管理；提足撥備，核銷壞賬，做好資產(chǎn)的保全和回收。

6、出臺新的監(jiān)管法規(guī)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)性和規(guī)范性

在銀行業(yè)務(wù)中依然存在一些問題，例如銀行收費(fèi)管理、理財產(chǎn)品信息充分披露等。未來監(jiān)管部門將基于消費(fèi)者保護(hù)、風(fēng)險防控和監(jiān)管的法制建設(shè)，加強(qiáng)監(jiān)管的法律和規(guī)章建設(shè)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)性和規(guī)范性。

7、審慎監(jiān)管，堅持有序推進(jìn)銀行綜合經(jīng)營試點

由于外部環(huán)境的改變，中國銀行業(yè)將實施更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營成為未來發(fā)展的趨勢。對此，監(jiān)管部門將基于審慎監(jiān)管原則，在“風(fēng)險可控”為前提，有序推進(jìn)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營試點。一是對銀行進(jìn)入保險、信托等非銀行金融領(lǐng)域提出非常嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，堅持以綜合實力和競爭力較強(qiáng)的大型商業(yè)銀行為主。二是在業(yè)務(wù)的監(jiān)管上，堅持嚴(yán)格業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審批并不斷加大后續(xù)監(jiān)督管理工作力度，謹(jǐn)慎進(jìn)行試點工作；三是建立有效的防火墻安排。在銀行(轉(zhuǎn)載于:www.91mayou.com 蒲 公 英 文 摘:銀行短文)集團(tuán)內(nèi)部的母、子公司跨業(yè)之間，保持防火墻機(jī)制，防止不同性質(zhì)的風(fēng)險傳染。四是加強(qiáng)對國內(nèi)大型銀行的并表風(fēng)險管理監(jiān)管，規(guī)范對銀行及其母子公司監(jiān)管，防范銀行集團(tuán)金融風(fēng)險。五是在退出的要求上，規(guī)定銀行跨業(yè)經(jīng)營的資本回報率和資產(chǎn)回報率必須高于本業(yè)或目標(biāo)行業(yè)的平均水平。為此，商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)監(jiān)管的要求，實行綜合經(jīng)營管理先行，在公司治理、盈利能力、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、防火墻建設(shè)、并表管理等方面加大工作力度。

總體來看，未來幾年銀行業(yè)的監(jiān)管將更加收緊，宏觀審慎監(jiān)管、“逆周期”監(jiān)管、全面監(jiān)管、消費(fèi)者保護(hù)等新的監(jiān)管理念和趨勢，將會體現(xiàn)在我國的銀行業(yè)監(jiān)管實際中。

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